淺議東北老工業基地國企改革存在的問題

 淺議東北老工業基地國企業改革存在的問題
 
[摘要] 深化國有企業改革，振興東北老工業基地。東北老工業基地國有企業改革是振興東北老工業基地的重點，是我國社會主義市場經濟建立的重點，也是我國改革開放的重點。本文通過對東北老工業基地國有企業面臨的問題入手，對東北老工業基地的國有企業改革提出幾點建議。
[關鍵詞] 東北老工業基地  國有企業  問題  改革  原因

 東北老工業基地是新中國工業的搖籃，曾在我國建成獨立完整的工業體系和國民經濟體系，為國家改革開放和現代化建設，做出了巨大的歷史貢獻。而做作為“工業搖籃”中孕育的老一代國有企業則為新中國奉獻了第一爐鋼水、第一列內燃機車、第一架飛機、第一艘萬噸輪、第一輛載重汽車。鞍鋼，一汽，沈飛，大船等特大國有企業成為東北經濟的重要象征。但是進入２０世紀９０年代，我國出現了著名的"東北現象"，這一地區越來越多的國有企業陷入了困境，如今中央政府提出振興東北等老工業基地，東北問題又成為我國經濟發展的主攻方向。東北老工業基地國有企業改革的戰略性意義，不僅體現在國有企業自身發展的重要性上，還體現在其對于整個經濟改革和發展面臨的其他問題的決定性作用上。充分認識東北老工業基地國有企業的現存問題，有助于對癥下藥深化東北老工業基地國有企業改革，同時也為東北老工業基地的整體振興方案的制定提夠一個有力的突破口。
一、當前東北老工業基地國有企業改革所面臨的問題
    東北老工業基地中國有企業創立的基礎最初來自于國家的趕超戰略和快速工業化的需求，在實際中，東北老工業基地中的國有企業在我國的國民經濟發展進程、工業化體系的建立中起到了非常重要的作用。但是，隨著中國經濟的逐漸發展，國有經濟規模的不斷擴大，其固有的弊端便逐步顯現出來，主要表現在：
現代企業產權制度還沒有實現最優化改革
 現代企業制度以產權明晰為首要特征。在我國的經濟區域版塊中，東北老工業基地的國有企業是進入計劃經濟體制最早、退出最慢、受其影響最深的地區，在東北老工業基地國有企業中，國有資產的所有權屬于國家，而企業依授權享有法人財產權，這里的國家所有權與法人財產權的關系是不明晰的，因而在實踐中會導致政府過多地干預企業，致使政企不分；或者會造成國有地位缺位，疏于對固有資產的監督管理。東北地區為數不少的企業遠遠沒能建立起真正意義上的現代企業制度，特別是某些國有企業，仍然是對市場導向敏感性差的依賴型機制，沒有建立起適應市場選擇、優勝劣汰的微觀經濟運行機制。不少國有企業還沒有進行規范的公司制改革；一些國有企業雖然改成了公司制，但出資人有限責任制度、法人治理結構等還沒有真正建立起來；也有不少國有企業，雖然名義上改成了有限責任公司或股份有限公司等現代企業組織形式，但卻長期不按照現代企業的要求來運作，董事會、股東會、監事會權責不明，關系混亂，法人治理結構形同虛設，根本沒能發揮相互制衡的作用；政資不分、政企不分的情形在許多國有企業中還不同程度地存在；企業的組織形式也不適應現代市場經濟的需要。同時對東北老工業基地國有企業進行股份制改造后，國有股“一股獨大”的問題十分嚴重，使得改制后的東北老基地國有企業并沒有建立起充滿生機和活力的經營管理機制。一方面，國有股股權仍由各級政府持有，改制企業“換湯不換藥材”和“政企不分”的問題得不到解決；另一方面，一些上市公司國有股東無視中小股東合法權益，挫傷投資者的積極性，導致股市長期低迷。
 （二）沒有科學的治理機制，使企業內部缺乏有效的激勵和監督機制
 內部激勵機制通過設立一套規則來協調公司所有者、經營管理者和其他利益相關者的利益關系，激勵和調整公司經營管理者的行為，從而實現公司的整體利益和股東的利益，內部激勵機制不僅影響公司內部經營管理者的行為和公司運營效率，更重要的是會影響公司與外部者之間的關系，特別是會影響外部投資者對公司投資的信心。[ 李光林、周來振：《國有企業的產權與激勵》南海出版社，2004年7月，第一版，第148頁]公司內部監督制約機制是所有權與經營權分離的公司形態下，為實現公司效益、股東利益、公司的社會責任的最優化實現，按特定程序設計的、具有可行性的公司權力監督模式。完善的公司內部監督制約機制是現代公司治理結構的重要組成部分，而良好的公司治理結構必然以構造完備的監督機制為其依托靈魂。要想使經營者有足夠和持續的動力去追求公司的發展，從而獲得更多的報酬、更高的社會地位，企業內部應當有有效的激勵和監督機制。這對提高企業的經營績效是非常關鍵的，但是，由于東北老工業基地的國有企業 內部勞動、人事、分配三項制度改革未到位，平均主義、大鍋飯問題沒有得到及時合理的解決，大多數的經營管理者和技術人才，認為自己的勞動沒有得到應有的回報，因此，他們工作熱情沒有被有效的調動起來。情況更為嚴重的是，由于沒有科學、有效的監督機制，經營者在經營管理時具有很大的盲目性，甚至會牟取私利，導致嚴重的企業內部控制等問題。
東北老工業基地國有企業設備陳舊，技術落后，資源面臨枯竭
 1、東北老工業基地的國有企業由于長期采取粗放式經營，國有企業重復建設、重復投資、不僅不能形成拳頭，也浪費了資源，使得東北老工業基地部分重點國有企業的生產資料（如煤礦、森林）已經完全枯竭或瀕臨枯竭，面臨著必須全面轉產的局面。部分地區國有企業礦產資源的開采成本也大幅度上升，失去了原有的經濟優勢（如油田）。以黑龍江省為例，省內幾大自然資源優勢正在迅速弱化乃至消失。如：年產量占全國石油產量一半的大慶油田的可采儲量只剩下30%，僅有7.45億噸，到2020年年產量只能維持到2000萬噸左右，開采成本將在目前已經很高的基礎上大大提高；省內四大煤炭生產基地即鶴崗、雞西、雙鴨山、七臺河已經面臨煤炭資源枯竭或大量關井的局面；我國最大的森林工業基地伊春，16個林業局當中已經有12個無木可采，可采的成熟林只剩下1.7%，可采木材不足500萬立方米。再以遼寧省為例，目前遼寧煤炭產量已經下降到全國第9位，十年內現有35座國有重點礦井將報廢11處，煤炭生產能力將由現在的3681萬噸逐步減少到2676萬噸。同時，由于國內新的資源區資源產量增加，以及國外進口石油、鐵礦石等資源量加大，導致國內眾多品種的資源性產品由過去的短缺轉為過剩，從而進一步加劇了東北老工業基地國有企業資源性產業地位的下降，并影響到國有企業的可持續發展。
 2、東北老工業基地工業企業的設備老化，技術陳舊，長期以來未得到系統改造。如“六五”以來，沈陽全市只有十分之一的大中型企業得到不同程度的改造。目前全市主要工業企業生產設備屬國際先進水平的僅13.4%，國內先進水平的僅19.2%，兩者之和不足三分之一。60年代以前的老設備70%還在運轉。哈爾濱市工業企業設備役齡在20年以上的約占23.8%，30年以上的占9.2%，全市還有四分之一以上的企業仍然沿用60年代陳舊落后的裝備。長春市工業設備的平均役齡在20年以上的約占60%，在2.4萬多臺機床中，80年代水平的約占17%，70年代水平的占47.2%，60年代水平的占19.7%，50年代水平的占15.4%，很難想象，用如此落后的技術裝備能生產出現代市場需要的產品。
東北老工業基地國有企業負債過多、社會負擔過重
 目前東北老基地國有企業負債較多，國有企業冗員較多，不良資產比重高，企業的社會負擔過重。東北老工業基地國有企業因自辦學校、醫院和用于社會公共事業建設的資金支出達456億元；國有企業不良資產占總資產比重達到11%，這種狀況成為制約東北國有企業深化改革和東北老工業基地經濟結構調整的最大障礙。國有企業債務沉重、資產負債率高、虧損面大、退出任務重。遼寧省地方國有及國有控股工業企業1507戶中，資不抵債企業有308戶，平均資產負債率為135%；全省地方國有及國有控股企業2002年利潤為-1.02億元；到2003年6月末，全省規模以上全部工業企業中虧損面為39.2%。黑龍江省地方國有企業的資產負債率為83%，資不抵債的國有企業占36.7%，虧損面高達49.9%。國企遺留了許多歷史包袱。東北大量的老國企冗員多、退休人員多、債務重，成為一個重大的歷史包袱。這個歷史包袱的存在，給社會保障體系和社會穩定帶來了巨大壓力，也構成了區域性的金融隱患。遼寧省國企的不良貸款就達到約１９００億元，其中由政府發紅頭文件“點貸”的就有７４０億元，另外還欠地方政府約７００億元，欠職工個人約１３０億元，這些遺留問題不解決，無論是政府還是企業，都沒有精力去考慮發展的事情。
二、東北老工業基地國企改革存在問題的原因分析
 （一）所有者虛置、產權不清、權責不對等，從而導致效率地下
 在傳統的國有產權制度下，產權屬于全民所有，全民由國家代表，而國家是由政府來代表，政府又是由某個部門、某個集體來代表。在這樣層層的“代表”下，產權變得非常不清晰，沒有一個真正責權利統一的主體。其弊端一是因為是公有產權，人人都有，而實際人人都沒有；人人都負責，但實際人人都不負責。產權是基于所有制形成的一系列權利。國有企業顧名思義，是屬于國家所有、全民所有，其所有者實際是虛置的、非人格化，這就意味著產權不清，這必然會導致所有者與經營者責任不明。目前現實情況是，政府作為所有者的代表，其權利大于責任，而企業作為經營者其權利小于責任，權責不對等，產權的非排他性必然導致濫用資源和效益低下。
 （二）經營者職能錯位，缺乏創新意識
 一直以來，國有企業的經營者是由上級組織委派和任命的，并不是真正意義上的由市場選擇的職業經理人，這些指派的經營者通常缺乏經營管理經驗。即使是具有專業知識和市場意識的企業經營者，由于是經上級組織任命而進入企業成為經營者的，他們首先必須對任命、委派他們的上級機構負責。在這樣的制度下，企業經營者的行為常常與市場邏輯相沖突，同時，由于國有企業缺乏有效的激勵與約束機制，經營者沒有做大做強的內在動力，為了保住高位，求穩的心理處于主導的位置，因此普遍缺乏盈利動機和創新精神。
 （三）趕超戰略造成了資源的浪費和粗放的生產模式
 東北老工業基地的國有企業在改革之前的發展，受益于國家推行的重工業優先發展的趕超戰略；東北老工業基地的國有企業在改革開放以來的發展，則受累于趕超戰略所遺留下來的，缺乏市場競爭力的產業、產品和技術結構。[林毅夫北京大學中國經濟研究中心主任在中視國際上的講話2003年9月16日

參考文獻
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]正是這種盲目的追求數量忽視質量的計劃戰略造國有資金和資源的嚴重浪費。
    新中國成立后，我國政府為迅速在一個一窮二白的農業經濟基礎上建立起一個完整的重工業體系，以行政計劃動員的力量，舉全國之力，推行資本密集型重工業優先發展的趕超戰略，東三省是實施這個戰略的主要基地之一，一批重型裝備制造業、精密儀器制造業、兵器工業、化工業、汽車制造業、造船業等資本密集的大型國有企業建立在東三省。這些大規模的中央政府的投資大型國有企業在計劃經濟的管理模式之下迅速投入到生產之中，使東北三省的發展水平在改革開放前僅次于三大直轄市，居于全國的前列。然而，改革開放以后，趕超戰略下建立起來的大量不符合我國比較優勢的資本密集的國有企業在開放、競爭的市場中缺乏自生能力的問題由隱性變為顯性。趕超戰略盡管使我國在極低的發展水平上擁有一個完整的重工業體系，但是在政府的價格扭曲和計劃干預之下，整個國有企業的經濟效率低下，資本積累的速度緩慢，后繼投資乏力，國有企業經濟的整體發展處于停頓狀況，導致這些國有企業生產單一，技術落后，產業升級難，資源資金枯竭。
 （四）國有企業辦社會，負擔過重
  從50年代初期到黨的十一界三中全會之前，我國一直維持著一個高度集中的計劃經濟體制。這種體制，是我國在經濟基礎薄弱的情況下優先發展重工業戰略的必然選擇，在這種體制下，政府壟斷企業的一切權利，企業本質上是政府機構的一級。政府所承擔的維護政治穩定、提供公共產品的社會職能，自然要部分分解到企業，由此企業行為表現出半政府化的特征，普遍存在企業辦社會現象，企業在重負中前進。國有企業辦社會正是在計劃經濟體制下形成的一整套企業自我服務體系。國有企業被賦予包含社會、政治、經濟等多種職能，擔負著包括就業，穩定、公平分配、促進國民經濟發展、宏觀調控、社會保障等多項重任。企業猶如社會的縮影，幾十年下來，企業的負擔越背越重，是的企業在市場中發展艱難，根本無法與跨國公司和其它所有制企業站在同一條起跑線上競爭。
三、東北老工業基地國有企業改革的方向
 （一）深化產權制度改革，實現產權的適度集中，實行企業兼并破產制度
 東北老工業基地國有企業產權必須實行很多種有效的實現形式，既積極推行股份制改革，以實現投資主體的多圓化、有效化，又要發展具有國際競爭力的大企業集團，同時搞活中小企業，從而使得混合所有制得到真正的發展。這些改革必須正確處理好產權制度與經理人員關系，因此，一方面，在國有企業內部要進行產權轉讓，讓企業的經營管理人員持有超過一定比例的股份；另一方面要建立起激勵、貢獻、約束、風險相結合的管理機制，使他們時刻關注企業的盈虧和命運。作好這些，就必須完善企業經營業績考核體系。首先，要做好清產核資的工作，規范財務會計管理，健全財務資金管理和財務決算制度，加強投資風險規范和控制。其次，著手薪酬制度改革的起步工作。最后，結合企業發展戰略規劃的制度和完善，做好企業負責人任期經營業績考核的準備工作。同時企業兼并破產政策向東北老工業基地傾斜，加大劣勢國有企業退出的力度。為了支持東北地區劣勢國有企業的退出，建議對一些嚴重資不抵債、解困無招、極不穩定的國有非工業企業實施政策性破產。
 （二）開展債務從組，加大財政支持力度
 積極探索采取債務重組等方式解決企業所欠銀行債務問題，減輕國有企業債務負擔。為盡快解決東北地區國有企業資產負債率居高不下的問題，除破產核銷一部分外，建議對那些產品有市場、管理基礎較好、但資產負債率偏高、難以正常經營的企業進行重組，通過對其實施債務重組（包括債務打折、延期、減免利息等），如必要還可同時進行組織結構、勞動力結構重組，減債又減人，使企業起死回生。中央加大財政支持力度，加快國有企業主輔分離、分離企業辦社會。現有的主輔分離、分離企業辦社會的政策力度，尚不足以解決全部問題，特別是困難企業所在的地區又是財政困難的城市，實是難以推行。中央直屬企業的分離，又因財政體制不同、地方（就業空間、財政）困難等原因舉步維艱。建議對困難中央直屬企業的主輔分離、分離企業辦社會，由中央財政給以足額補貼；對分離企業辦社會的企業所在地方確因財政十分困難、無力貼補而難以承接的，中央通過轉移支付給予支持。
 （三）加快科技創新，知識創新，提升產業升級
 要徹底使東北老工業基地國有企業轉虧為盈，在國際競爭中有競爭力，就必須具有巨大的科技創新。知識創新能力。必須源源不斷得開發研制出符合市場要求的高科技產品。對東北老工業基地中有實力，有能力的國有大型企業集團要運用新技術去改造他。政府應該在資金，技術，項目上給以支持，讓他們不斷采用新技術，使用新設備，去行產業生級，提高產品的技術含量，避免資源的浪費。借助外國的先進經驗，引進吸收國外先進技術，并在此基礎上研究開發有自主知識產權的競爭產品。
 （四）推進配套改革，建立完善的人力資源管理
 政府應由以減稅讓利作為改造東北老工業基地國有企業的重要調節手段，使他們向為各種所有制企業創造公平競爭的市場環境方向轉化，并為他們提供充裕的公共產品。既為優勢企業的壯大拓展市場空間，為競爭失敗的企業的退出開辟渠道。同時要加快建立和完善養老、醫療和失業保障體系，并擴大其覆蓋面，提高保險金的收繳率，逐步實行社會化管理，為職工的流動創造條件。要使職工由企業人變為社會人，要使企業能夠根據生產競爭的需要來決定生產結構、用工數量，要使每一個工作人員，能夠根據自己的特長和興趣愛好來選擇工作崗位，真正實現雙向選擇，使經營者考慮就是鼓動創造利潤、提高效益、降低成本。包括降低勞動成本等問題，排除同生產經營主業不關的一切問題。