淺談國有企業(yè)如何提高風(fēng)險應(yīng)對能力

[摘 要] 本文對國有企業(yè)風(fēng)險管理狀況進(jìn)行分析，針對其中存在的問題，提出提高國有企業(yè)風(fēng)險應(yīng)對能力的有效方法。   

[關(guān)鍵詞] 內(nèi)部控制; 風(fēng)險 ; 國有企業(yè);  應(yīng)對;  能力 ; 

 一、國有企業(yè)的概述  

國有企業(yè)指一個國家的中央政府投資或參與控制，或者地方政府控股的企業(yè)。國企是共和國的長子，為我國的經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出了巨大的貢獻(xiàn)。大型國有企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的中流砥柱。盡管民營經(jīng)濟(jì)已經(jīng)有了很大的發(fā)展，但是由于其在技術(shù)、質(zhì)量、規(guī)模等方面的顯著差距，尚不能與跨國公司抗衡，而只有大型國有企業(yè)才是抗衡跨國公司的生力軍。所以加強(qiáng)國有企業(yè)的發(fā)展，如何提升國有企業(yè)的創(chuàng)造力和凝聚力至關(guān)重要。    

二、國有企業(yè)風(fēng)險處理存在的現(xiàn)狀及分析 

我國大部分國有企業(yè)仍沒有建立起一套行之有效的控制與防范風(fēng)險體系，面對風(fēng)險時，往往是手足無措，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：  

(一)風(fēng)險意識薄弱  

雖然我國企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的管理能力已經(jīng)比計劃經(jīng)濟(jì)時代有大幅提升，對風(fēng)險也已經(jīng)有了初步的認(rèn)識，但風(fēng)險意識方面仍然比較薄弱。目前，國有金融企業(yè)對內(nèi)部控制比較重視，但國內(nèi)仍有不少企業(yè)認(rèn)為內(nèi)控是可有可無的，有的連獨立的內(nèi)控部門都沒有，有的就算成立了內(nèi)控部門，也往往流于形式。相反，我國不少的民營企業(yè)家有著很強(qiáng)的風(fēng)險意識，華為董事長任正非寫過一篇著名的文章《華為的冬天》，對華為在迅速發(fā)展過程中面臨的風(fēng)險進(jìn)行全面的剖析，每一天都要提醒自己，企業(yè)離破產(chǎn)只有一步之遙。他認(rèn)為，公司從上到下，如果沒有真正認(rèn)識到危機(jī)，當(dāng)危機(jī)來臨的時候，就會措手不及。  

（二） 風(fēng)險控制體系不健全

一些企業(yè)缺乏完整的內(nèi)部風(fēng)險控制體系，一些企業(yè)忽視法律顧問的作用，在重大決策、工商談判、對外出具法律文書等活動中缺乏嚴(yán)格的法律論證和工作程序，部分企業(yè)未經(jīng)論證，盲目地超速發(fā)展，造成資金鏈斷裂。中航油事件充分暴露出國有企業(yè)風(fēng)險防范和預(yù)警機(jī)制的缺失。  

（三） 風(fēng)險應(yīng)變能力不夠  

有一些企業(yè)在應(yīng)對危機(jī)時，采用錯誤的手段，反使危機(jī)愈演愈烈，如紫金礦業(yè)銅酸水滲漏事故，事故造成汀江部分水域嚴(yán)重污染，紫金礦業(yè)直至事件發(fā)生后12天才發(fā)布公告，瞞報事故９天，一場環(huán)境危機(jī)演變成了“環(huán)境＋誠信”危機(jī)。 

（四）企業(yè)法律風(fēng)險不健全

國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會2004年5月發(fā)布的《國有企業(yè)法律顧問管理辦法》首次給出了“企業(yè)法律風(fēng)險”的正式定義,是指在企業(yè)經(jīng)營活動中,由于企業(yè)做出的具體法律行為不規(guī)范導(dǎo)致的,與企業(yè)所期望達(dá)到的目標(biāo)相違背并將損害其合法權(quán)益的一種發(fā)生不利法律后果的可能性。簡單的說,企業(yè)法律風(fēng)險,是指企業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動中由于沒有正確使用和實施法律而產(chǎn)生不利后果的可能性。

21世紀(jì)是一個充滿挑戰(zhàn)和機(jī)遇的時代，2008年爆發(fā)的國際金融危機(jī)對我國國有企業(yè)的改革和發(fā)展提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，在當(dāng)前金融形勢下我國企業(yè)可能面臨的以下七大類法律風(fēng)險，需要特別關(guān)注。     

1、因為市場需求萎縮，資金鏈斷裂引發(fā)的違約風(fēng)險。簽的合約不執(zhí)行，違約所帶來的風(fēng)險。  

 2、因為行業(yè)整合，企業(yè)并購中盡職調(diào)查不確定性增加的風(fēng)險。陜西正在進(jìn)行煤礦大整合，要把陜西省的2200多家煤礦企業(yè)經(jīng)過大的重組后壓縮到100戶，這個動作是非常大的，應(yīng)該講在當(dāng)前也是一個時機(jī)，但是在這個整合過程中怎么樣搞好盡職調(diào)查，怎么樣處理好相關(guān)企業(yè)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系也是非常重要的，弄不好就很容易留下后遺癥。 

 3、走出去、投資并購時，境外法律環(huán)境發(fā)生變化帶來的風(fēng)險。這方面我們遇到的情況也比較多。大家都比較了解，前段時間報道的中鋁并購力拓出現(xiàn)的一些各種各樣的變數(shù)，這些法律風(fēng)險也要特別關(guān)注。 

 4、有些國家在金融危機(jī)背景下，貿(mào)易保護(hù)主義抬頭，濫用世界貿(mào)易組織規(guī)則所帶來的風(fēng)險。我們這一年遇到的反傾銷、反補(bǔ)貼的案子數(shù)量大幅上升，也充分說明這一點。 

 5、建筑施工企業(yè)面臨的工程款拖欠的風(fēng)險。這個不僅在國外，在國內(nèi)的情況也比較突出。 

6、妥善處理勞動用工涉及的勞動合同方面的風(fēng)險。怎么樣嚴(yán)格的執(zhí)行勞動合同法，應(yīng)該講在現(xiàn)在金融危機(jī)的情況下對我們也是一個重要的課題。  

7、歷史遺留的債權(quán)債務(wù)提前引爆的風(fēng)險。有一些情況，合同雙方都還比較信任，但是一到危機(jī)了，都擔(dān)心對方挺不過提前倒下，使自己的債權(quán)落空，所以又重新按照相關(guān)程序來追討債務(wù)，而這也可能引起新的風(fēng)險。

三、關(guān)于國有企業(yè)提高風(fēng)險應(yīng)對能力的改進(jìn)措施  

國有企業(yè)占據(jù)了中國經(jīng)濟(jì)的半壁江山，國有企業(yè)經(jīng)濟(jì)關(guān)乎國家的興衰和民生的安定。國有企業(yè)必須牢固樹立風(fēng)險意識，提高應(yīng)對風(fēng)險的能力。     

（一）強(qiáng)化風(fēng)險意識和法律意識     

風(fēng)險意識的強(qiáng)化與企業(yè)文化的建立一樣，不可能一蹴而就，這就需要不斷地 培訓(xùn)和宣傳，特別是對企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層，強(qiáng)化企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層的風(fēng)險意識是關(guān)鍵。而面對復(fù)雜多變的國際、國內(nèi)市場環(huán)境和日益增多的法律事務(wù)，進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)法制建設(shè)尤為重要和緊迫。大力推進(jìn)國有企業(yè)特別是國有重點企業(yè)法制建設(shè)，既是企業(yè)防范法律風(fēng)險、實現(xiàn)又好又快發(fā)展的重要措施，也是各級國資委有效實施國有資產(chǎn)監(jiān)管的一項重要職責(zé)，同時也是加快我國市場經(jīng)濟(jì)進(jìn)程和法治建設(shè)進(jìn)程的必然要求。國務(wù)院國資委副主任黃淑和指出：“以加快完善企業(yè)法律風(fēng)險防范機(jī)制為核心，力爭再用三年時間（2009年-2011年），省屬國有重點企業(yè)全部設(shè)立法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，建立總法律顧問制度的比例達(dá)到70％；以事前防范和事中控制為主、事后補(bǔ)救為輔的企業(yè)法律工作制度基本健全，企業(yè)法律風(fēng)險防范機(jī)制在國有企業(yè)改革發(fā)展中的作用得到進(jìn)一步發(fā)揮”。 

（二）、國有企業(yè)體制改革的措施

 隨著國務(wù)院國資委《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》、《企業(yè)同有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理辦法》等11個部門規(guī)章和30多件規(guī)范性文件的出臺，大型國有企業(yè)將法律顧問制度的建立提到了議事日程。有的已經(jīng)成立了法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，設(shè)有專門的法律工作人員，這些人員通過參與經(jīng)營決策、參與企業(yè)管理和承辦具體法律事務(wù)來實現(xiàn)自己的職能。法律風(fēng)險防范機(jī)制的建立和完善，對推進(jìn)中央企業(yè)改革和發(fā)展起到了重要的引導(dǎo)、規(guī)范和保障作用。  

（三）、企業(yè)適應(yīng)市場競爭環(huán)境的需要  

市場經(jīng)濟(jì)是法制經(jīng)濟(jì)，企業(yè)的所有經(jīng)營活動．都離不開法律的調(diào)整和規(guī)范。隨著經(jīng)濟(jì)全球化的加劇．市場競爭越發(fā)地激烈，企業(yè)面臨的法律風(fēng)險也越大。正如全球排名第六的英國路偉律師事務(wù)所呂立山先生Robert Lewis所言：“有些大型國企高管還沒有充分認(rèn)識到法律風(fēng)險將給企業(yè)帶來的危險，他們并不像外國公司的同行們一樣采取防范法律風(fēng)險措施。使其企業(yè)就像一個即沒有受過正式訓(xùn)練，又沒有足夠裝備的新兵，試圖擊退一大群入侵的法律風(fēng)險敵軍一樣。”可見，國有企業(yè)必須了解和熟悉被投資國的法律環(huán)境，建立健全法律風(fēng)險防范機(jī)制，才有可能加快實施“走出去”的戰(zhàn)略，積極參與到國際經(jīng)濟(jì)技術(shù)交流與合作中。  

（四）、提高企業(yè)依法經(jīng)營管理能力的需要  

在現(xiàn)代法制社會，國家對社會的管理主要通過各種法律、法規(guī)的實施來實現(xiàn)，企業(yè)作為國家經(jīng)濟(jì)活動的主體，受國家法律、法規(guī)的約束。如果企業(yè)不知法，不懂法．就有可能在不知不覺中因違法而受到法律制裁，或在企業(yè)的合法權(quán)益受到不法侵害時，也會由于不懂法而失去維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益的機(jī)會。

（五）完善風(fēng)險控制體系     

 國有企業(yè)有關(guān)風(fēng)險控制的制度不少，但并不全面，制度執(zhí)行偏差仍然在相當(dāng) 廣的范圍內(nèi)存在，應(yīng)盡快完善風(fēng)險控制體系。

1.在風(fēng)險控制制度中充分發(fā)揮人的主觀能動性  

制度貴在執(zhí)行，制定時轟轟烈烈，制定完了就束之高閣，實際執(zhí)行中又將其拋到九霄云外，再好的風(fēng)險控制設(shè)計也只是流于形式。因而如何培養(yǎng)盡責(zé)的員工，調(diào)動他們的主觀能動性，是落實風(fēng)險控制的關(guān)鍵。發(fā)揮人的主觀能動性一定要和績效考評結(jié)合起來，建立一套公平、公正、公開的，具有可操作性的獎懲制度。此外，企業(yè)應(yīng)積極鼓勵員工，對于發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險點提出建議，重大決策事項應(yīng)公開透明，接受全員監(jiān)督。    

2.建立全面的風(fēng)險防范和應(yīng)急系統(tǒng)  

國有企業(yè)的風(fēng)險主要來自于財務(wù)風(fēng)險、安全生產(chǎn)風(fēng)險及經(jīng)濟(jì)法律風(fēng)險等方面，其中安全生產(chǎn)風(fēng)險受外部諸多因素的影響，僅靠企業(yè)自身的力量難以解決。國有企業(yè)可以建立更加完善的風(fēng)險防范系統(tǒng)來控制和化解風(fēng)險，減少損失。    

（１）風(fēng)險防范的組織機(jī)制

除金融企業(yè)外，我國絕大部分企業(yè)沒有條件，也沒有足夠的能力設(shè)立獨立的風(fēng)險控制部門，但可以由現(xiàn)有的職能部門承擔(dān)風(fēng)險防范組織機(jī)構(gòu)的日常工作，如財務(wù)部、審計部、安全服務(wù)部、法務(wù)部等，不論由哪個部門承擔(dān)，都必須保證其工作的獨立性。此外，除聘請常年法律顧問外，企業(yè)自身也應(yīng)選聘一些法律方面的專才。     

（２）風(fēng)險防范的會計系統(tǒng)

通過計算機(jī)處理大量的財務(wù)數(shù)據(jù)，進(jìn)行大范圍的比較分析，對于異常值及時報警，使經(jīng)營者及時解決出現(xiàn)的問題，防范風(fēng)險。     

（３）風(fēng)險的評估和分析機(jī)制

通過風(fēng)險分析機(jī)制，抓大放小，重點關(guān)注可能造成重大影響的風(fēng)險上，評估其可能造成的損失，評估風(fēng)險的部門或個人應(yīng)保持高度的獨立性。     

（４）風(fēng)險處理機(jī)制

風(fēng)險分析清楚后，就應(yīng)該立即采取相應(yīng)的預(yù)防、轉(zhuǎn)化措施，減少風(fēng)險帶來的損失。風(fēng)險應(yīng)對方法有以下4類：① 回避風(fēng)險，如當(dāng)某些項目超出了自身的技術(shù)條件和安全防護(hù)能力時，企業(yè)應(yīng)暫時回避，等條件成熟再開工，不要倉促上馬。② 轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，如將部分大型施工項目包給有資質(zhì)的其他大型公司，由其再分包下去，減少自身的責(zé)任。③ 接受風(fēng)險，接受風(fēng)險不是任憑風(fēng)險發(fā)生而無能為力，而是確認(rèn)風(fēng)險的威脅后，制定對策方案，一旦預(yù)計的風(fēng)險成為現(xiàn)實，可以使風(fēng)險造成的損失降低到預(yù)先設(shè)定的程度之下。④ 分散風(fēng)險，如針對安全事故高發(fā)、易發(fā)的特點，可以針對性地購買各類保險（施工責(zé)任險、第三方責(zé)任險等）。  

（５） 風(fēng)險責(zé)任機(jī)制

必須明確企業(yè)經(jīng)營者全面負(fù)責(zé)本單位的風(fēng)險管理，并將風(fēng)險責(zé)任落實到實處。一旦發(fā)生問題，能夠及時尋找問責(zé)對象，結(jié)合相關(guān)的獎懲制度，促使其提高警惕，在未來的經(jīng)營中不再重蹈覆轍。     

（６） 建立風(fēng)險審計體系，推行安全審計

目前，國際上已經(jīng)開始開展安全審計，主要是在石油行業(yè)，很多跨國石油公司都在開展ＨＳＥ（Healthy Safety Environment，健康、安全與環(huán)保）審計。大中型國企應(yīng)定期對安全投入資金的使用及結(jié)余情況、安全規(guī)范流程執(zhí)行情況等進(jìn)行審計。審計應(yīng)該制度化，成為剛性的原則，并和激勵、約束機(jī)制聯(lián)系在一起。       

結(jié)語

本文對國有企業(yè)如何提高應(yīng)對風(fēng)險的能力做一些淺顯的討論，希望國有企業(yè)尤其是國有大型企業(yè)牢固樹立風(fēng)險意識，在全球化的競爭中，強(qiáng)化風(fēng)險控制，提升管理水平，做大做強(qiáng)。每個企業(yè)在經(jīng)營中都有可能發(fā)生風(fēng)險，風(fēng)險管理能夠增加企業(yè)的價值，實行風(fēng)險管理企業(yè)的受益和不實行風(fēng)險管理的企業(yè)受益是不同的，因此風(fēng)險管理作為管理的一個特殊領(lǐng)域，日益受到企業(yè)的重視。風(fēng)險管理利用科學(xué)系統(tǒng)的方法，管理和處置各種風(fēng)險，有利于企業(yè)減少和消除各種風(fēng)險，這對企業(yè)科學(xué)決策、正常生產(chǎn)都具有重大意義。一個優(yōu)秀的企業(yè)必須具備健全的風(fēng)險防范機(jī)制，也只有建立了健全法律風(fēng)險防范機(jī)制，才能保障企業(yè)的長足發(fā)展。     

參考文獻(xiàn)

[1]孟紅鶯.國有企業(yè)內(nèi)部控制問題研究[D].上海財經(jīng)大學(xué),2008

[2]祁有紅,祁有金.第一管理[M].北京出版社,2007  

[3]［美］COSO.企業(yè)風(fēng)險管理:應(yīng)用技術(shù)[M].東北財經(jīng)大學(xué)出版社2006

[4] 張明.淺談企業(yè)法律風(fēng)險的防范和控制[J].甘肅科技,2009,(13).