論述企業資金的籌措及其運用和管理_答辯問題

答辯問題

1.資金的籌措對企業有什么重要作用？

答：企業在生產經營中由各種意外情況的發生，比如擴大經營規模，擴大產銷量，轉行或產業結構及管理結構變革重組，遇到經營挫折失敗，生產作業失誤或管理不當，市場經濟不景氣等情況下就會出現經營危機，從而可能導致生產或經營不能繼續，難免會遇到了資金不足的情況，為了保證生產經營活動的正常運轉，維持企業整體利益和企業發展前景。通過各種正規高效的渠道及方式籌措資金，為企業解決資金困難是企業生產經營活動中經常性遇到并處理的,事關重大。成為各企業財務部門資金管理活動的重要內容之一。

通常情況下企業資金的籌措分為權益資金的籌措和債務資金的籌措，權益資金是指企業為初始企業整體經營活動開展而作鋪墊進行全面資金的籌措通常情況下有吸收直接投資，發行公司股票，企業留存利潤等。

企業債務資金的籌措主要是指企業在生產經營過程中出現的資金不足或者經營管理不當經營失敗而造成的資金暫時性不足的情況，通常的籌措方式有銀行借款，發行證券及基金投資，商業信譽借款及擔保公司借款，融資租賃等。另外企業籌措資金有一定的手續費用及利潤和還本付息的財務風險，如企業經營的失敗的各種情況或者借款方的利率變動或者其它費用變動造成的影響。是企業籌措資金過程中應當重點考慮，分析和衡量的問題。通常情況下企業的權益資金不需要還本付息，只需要分配收入，多收入多分，少收入則少分，或者按照出資的比例和合同約定比例分配。沒有什么經營管理或者決策權力，風險相對較小些。而負債資金的籌措不僅要還本還需要付一定比例的利息風險，如果經營狀況不好情況下就不能按合同約定時間完成還付。相對來說有一定的風險，企業在籌措資金的時候應該重點觀注和衡量決策。

2.在企業合理運用資金必須注意哪些主要問題？

答：（1）.各種現金存款投資租賃類對于這類資金賬目在日常生產經營活動中天天隨時都在發生著出入多少數量的變化，貨款的收回，日常管理各種經營活動開支，在適當的時機對外的投資，或者投資的收入，各種稅收繳納等，租賃設備等等，這些賬目隨時都在變化，在對這類資金合理運用的時候，需要及時做好日周，月的賬目，對現金的變動情況做好及時準確一個記錄統計。

（2）. 公司固定資產分為公司自有和外借固定資產，要合理運用固定資產，提高固定資產的使用壽命。間接性降低企業生產經營成本，加強固定資產的維護和保養工作，定期檢查，對固定資產的變動和數量情況及維修使用新舊狀況及時登記統計。合法保護自己使用中的無形資產，對于閑置無形資產進行出租或者出售。能夠帶來一定聲譽或者其它好評從而帶來價值。

(3).在實際的生產中原材料，燃料，修理用料資金做企業的一種流動資金，但是它們往往以實物形態存在于企業生產經營的開始環節，是企業進行生產經營最基本的經營對象。并占用著企業資金的一部分。保證這部分資金的合理運用，就要需要制定原材料、燃料、修理用料使用標準，制度和規定。合理開展采購工作，貨比三家，選擇物美價廉的材料，采用較便宜的運輸工具。合理使用采用方面資金。努力節約材料，合理使用，反復使用，廢舊回收使用，制定領用材料的程序和憑證。使用廉價材料替代等努力挖掘降低原材料、燃料、修理用料的資金的方式。加快原材料資金周圍。

（4）. 加強生產作業及現場的全面管理，保證作業環境的舒適，生產技術的科學化，管理水平的高度性，生產流水線的連續性,部門協調配合生產，在產品生產環節中，要努力的降低生產的時間，增強各生產流水線的配合協調，同步按質按量完成生產任務。這樣就能在短時間生產出較多成套批量的產品，降低成本，節約各種生產用材料。

(5). 產成品資金主要表現在成品倉庫和運輸及宣傳銷售產品方面，努力加強庫房的全面管理工作，合理擺放，減少貨品的積壓，減少庫房占用面積和租賃費用，管理人員開支，裝卸費用及運輸費用。提高貨款的回收效率，對于不同情況下的貨款于不同的收款方式。對于欠款的客戶要科學理性對待處理，采用從簡單到復雜的方式催收賬款，保證公司良好的形象。不同的運輸工具就應該不同進行綜合考慮。總之合理分析不同成品資金的占用情況降低成本提高利潤和經濟效益.