國(guó)際反洗錢(qián)的立法及其對(duì)我國(guó)的啟示

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國(guó)際反洗錢(qián)的立法及其對(duì)我國(guó)的啟示
[摘要]我國(guó)的反洗錢(qián)工作起步較晚，配套法規(guī)的制定還不夠完善。本文試圖采用綜合比較的方法，研究現(xiàn)行國(guó)際反洗錢(qián)立法的發(fā)展情況，吸收國(guó)際上的有益經(jīng)驗(yàn)，及其給予中國(guó)的現(xiàn)實(shí)啟示，結(jié)合中國(guó)法律體系特點(diǎn)，因地制宜根據(jù)目前中國(guó)反洗錢(qián)工作中結(jié)構(gòu)性的缺陷。初淺提出我國(guó)的目前的反洗錢(qián)體系框架。
[關(guān)鍵詞]  洗錢(qián)犯罪趨勢(shì)  反洗錢(qián)立法  法規(guī)完善

 洗錢(qián)(money laundering)是將犯罪所得進(jìn)行掩飾、隱瞞的活動(dòng)，將犯罪收入變成合法收入。現(xiàn)代的洗錢(qián)活動(dòng)最早出現(xiàn)在20世紀(jì)20年代的美國(guó)芝加哥，犯罪集團(tuán)把部分合法現(xiàn)金收入連同其犯罪收入一起向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，達(dá)到洗錢(qián)的目的[1]。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展和科技的進(jìn)步，洗錢(qián)規(guī)模越來(lái)越大，手段越來(lái)越復(fù)雜，對(duì)社會(huì)的危害日益明顯，給國(guó)際社會(huì)的政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)結(jié)構(gòu)造成嚴(yán)重威脅和危害。國(guó)際社會(huì)對(duì)反洗錢(qián)的認(rèn)識(shí)水平普遍提高，意識(shí)到反洗錢(qián)工作的重要性、復(fù)雜性、緊迫性和長(zhǎng)期性，和反洗錢(qián)在保護(hù)國(guó)家安全、反腐敗和維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定中的重要作用。紛紛建立了反洗錢(qián)組織和機(jī)構(gòu)，制定了相關(guān)的法律法規(guī)，通過(guò)國(guó)際合作共同打擊洗錢(qián)犯罪，取得了一定的成效。相比而言，我國(guó)的反洗錢(qián)工作起步較晚，法規(guī)的制定還不夠完善。本文試圖采用綜合比較的方法，研究現(xiàn)行國(guó)際反洗錢(qián)立法的發(fā)展情況，吸收國(guó)際上的有益經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合中國(guó)法律體系特點(diǎn)和實(shí)際需要，希望對(duì)我國(guó)的反洗錢(qián)工作有一點(diǎn)促進(jìn)作用。
 
 一、國(guó)際洗錢(qián)犯罪出現(xiàn)的新趨勢(shì)
 1、洗錢(qián)規(guī)模和危害的擴(kuò)大
據(jù)國(guó)際貨幣基金組織統(tǒng)計(jì)，全球每年非法洗錢(qián)的數(shù)額約占世界國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的2%至5%。通過(guò)販毒、色情、逃稅或是有組織犯罪等非法手段獲取的“黑錢(qián)”介于6000億至1.8萬(wàn)億美元之間，且每年以1000億美元的數(shù)額不斷增加。洗錢(qián)犯罪涉及的非法所得來(lái)源不斷擴(kuò)大，洗錢(qián)除了把犯罪收益洗為合法收入外還擴(kuò)大到合法收入用于非法途徑模式，如把合法資金洗成黑錢(qián)用于非法用途；把一種合法的資金洗成另一種表面也合法的資金；把合