論商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)--從《巴塞爾新資本協(xié)議》談商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制..

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論商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)--從《巴塞爾新資本協(xié)議》談商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度的構(gòu)建

[摘 要] 《巴塞爾新資本協(xié)議》首次將法律風(fēng)險(xiǎn)納入國(guó)際銀行資本充足監(jiān)管框架，為商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理和各國(guó)的銀行資本監(jiān)管提出了新的更高的要求。本文通過解讀該協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)的概念和特性、分類及具體表現(xiàn)等問題進(jìn)行了系統(tǒng)闡述，并就我國(guó)如何構(gòu)建商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度提出了若干建議。

[關(guān)鍵詞] 新資本協(xié)議；商業(yè)銀行；法律風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管

    2004年6月26日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（The BaselCommittee on Banking Supervision）正式發(fā)布了《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架》（International Convergence
of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework，以下簡(jiǎn)稱《巴塞爾新資本協(xié)議》），包括巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)成員國(guó)在內(nèi)的約100多個(gè)國(guó)家，在2007年到2009年之間實(shí)施該協(xié)議，我國(guó)已于2010年在部分銀行實(shí)施。
    《巴塞爾新資本協(xié)議》首次將法律風(fēng)險(xiǎn)（legal risk）納入了銀行資本充足率①監(jiān)管框架，要求銀行采用規(guī)定的方法計(jì)量法律風(fēng)險(xiǎn)，并以此為基礎(chǔ)確定其資本標(biāo)準(zhǔn)，這是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在統(tǒng)一銀行資本監(jiān)管②規(guī)則方面取得的又一重大突破。結(jié)合《巴塞爾新資本協(xié)議》探討商業(yè)銀行的法律風(fēng)險(xiǎn)問題，有助于借鑒該協(xié)議體現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管③理念，構(gòu)建商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度，提高我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。
    一、商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的概念及特性
    （一）商業(yè)銀行法律風(fēng)險(xiǎn)的定義
    1. 我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的定義
    我國(guó)銀監(jiān)會(huì)在《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的附錄有關(guān)名詞的說明中，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了列舉型定義。根據(jù)該定義，法律風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于下列風(fēng)險(xiǎn)：（1）商業(yè)銀行簽訂的合同因違反法律或行政法規(guī)可能被依法撤銷或者確認(rèn)無效的；（2）商業(yè)銀行因違約、侵權(quán)或者其他事由被提起訴訟或者申請(qǐng)仲裁，依法可能承擔(dān)賠償責(zé)任的；（3）商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)違反法律或行政法規(guī)，依法可能承擔(dān)行政責(zé)任或者刑事責(zé)任的。
    2. 《巴塞爾新資本協(xié)議》關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)的定義
    《巴塞爾新資本協(xié)議》將商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)劃分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三種類型，沒有專門規(guī)定法律風(fēng)險(xiǎn)管理問題，而是將法律風(fēng)險(xiǎn)納入操作風(fēng)險(xiǎn)的范疇，在操作風(fēng)險(xiǎn)的章節(jié)中概括了操作風(fēng)險(xiǎn)與法律風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系。《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定：“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的風(fēng)險(xiǎn)。本定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。” 關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)的范疇，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《有效銀行監(jiān)管核心原則》中，以列舉的方式將下列情形引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)定義為法律風(fēng)險(xiǎn)：（1）不完善或者不正確的法律意見或者業(yè)務(wù)文件；（2）現(xiàn)有法律可能無法解決與銀行有關(guān)的法律問題；（3）法院針對(duì)特定銀行作出的判決；（4）影響銀行和其他商業(yè)機(jī)構(gòu)的法律可能發(fā)生變化；（5）開拓新業(yè)務(wù)且交易對(duì)手的法律權(quán)利不明確。
為了使商業(yè)銀行在建立和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系方面有一定的主動(dòng)性和靈活性，《巴塞爾新資本協(xié)議》在前述定義的基礎(chǔ)上又作了概括性的說明，即“法律風(fēng)險(xiǎn)包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭(zhēng)議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)敞口（risk