XX企業(yè)集團資金管理模式的現(xiàn)狀與問題

全文字數(shù):7168

摘 要：資金是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營正常開展的基礎(chǔ)，可喻為企業(yè)賴以生存的“血液”，作為企業(yè)財務(wù)管理的核心，資金管理越來越被企業(yè)所重視。在二十一世紀里，使知識經(jīng)濟的大潮更加洶涌，在人類物質(zhì)文明和精神文明迅猛發(fā)展的歷史巨變中，現(xiàn)代資金管理面臨著挑戰(zhàn)和創(chuàng)新。
關(guān)鍵詞：資金管理核心知識經(jīng)濟挑戰(zhàn)和創(chuàng)新

 企業(yè)集團作為若干企業(yè)組成的經(jīng)濟聯(lián)合體，最重要的聯(lián)結(jié)紐帶是資金。在企業(yè)集團以企業(yè)價值最大化為理財目標的情況下，以資金管理為中心具有較為充分的理論依據(jù)與實踐依據(jù)。由于企業(yè)各方面生產(chǎn)經(jīng)營活動的質(zhì)量和效果都可以綜合地反映在資金運動中，有效合理地組織資金活動，對于改善企業(yè)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益具有重要作用。企業(yè)只有加強資金管理，合理組織資金供應(yīng)、降低資金成本、加快資金周轉(zhuǎn)、優(yōu)化資金控制和監(jiān)督機制，才能促進企業(yè)現(xiàn)金流的良性循環(huán)和財務(wù)管理目標的實現(xiàn)。因此現(xiàn)代企業(yè)集團在資金管理方面選擇適當?shù)馁Y金管理模式成為一個至關(guān)重要的現(xiàn)實問題。
21世紀財務(wù)管理的環(huán)境發(fā)生著巨大的變化。從宏觀環(huán)境看，主要表現(xiàn)在：經(jīng)濟經(jīng)濟全球化浪潮勢不可擋；知識經(jīng)濟方興未艾；信息技術(shù)、通信技術(shù)與電子商務(wù)的蓬勃發(fā)展等等。從微觀環(huán)境看主要變現(xiàn)為：公司內(nèi)部機構(gòu)重組；公司之間的購并與重組；虛擬公司的興起等方面。而每一方面的變化對財務(wù)管理都提出了挑戰(zhàn)。
在經(jīng)濟全球化浪潮中，對財務(wù)管理有直接影響的是金融全球化。金融全球化對于企業(yè)來說是一把雙刃劍。 

   管理機構(gòu)的規(guī)章制度
 
  第一條  為進一步加強全轄XXX公司的財務(wù)核算，規(guī)范財務(wù)開支行為，建立有效的財務(wù)管理監(jiān)督機制，不斷提高公司經(jīng)營效益，根據(jù)《農(nóng)村信用合作社財務(wù)管理實施辦法》、《XXX公司財務(wù)管理辦法》以及上級行社關(guān)于強化財務(wù)管理的有關(guān)要求，結(jié)合我省實際，特制定本辦法。

第二條公司實行獨立核算，自主經(jīng)營，自負盈虧，自擔(dān)風(fēng)險。其財務(wù)管理重點體現(xiàn)以提高經(jīng)營效益為中心，把有限的財務(wù)費用用于拓展業(yè)務(wù)，促進發(fā)展上來，同時應(yīng)建立健全財務(wù)管理制度，規(guī)范收支行為，維護公司合法權(quán)益。

第三條公司財務(wù)管理工作實行主任負責(zé)制，同時接受廣大社員的民主管理與監(jiān)督，有關(guān)重大財務(wù)事項須經(jīng)理事會等民主管理組織研究決定，并定期向社員代表大會或全體員工報告其財務(wù)收支狀況。

 管理機構(gòu)組成及職責(zé)

第四條根據(jù)財務(wù)管理工作的需要，省公司成立財務(wù)管理委員會，公司主任任主任委員、分管財務(wù)的副主任任副主任委員，科技財務(wù)部、綜合辦公室，稽核監(jiān)察部負責(zé)人為委員。財務(wù)管理委員會負責(zé)審定財務(wù)管理辦法，決定重大財務(wù)開支事項，監(jiān)督檢查財務(wù)收支執(zhí)行情況，懲處違規(guī)違紀行為，定期公開財務(wù)收支，定期向社員代表大會報告財務(wù)收支計劃執(zhí)行情況等。

第五條財務(wù)管理委員會下設(shè)財務(wù)管理中心，財務(wù)管理中心主要負責(zé)處理公司機關(guān)、轄內(nèi)公司（部）營業(yè)費用開支的審批、帳務(wù)設(shè)置和監(jiān)督管理工作。

第六條財務(wù)管理中心主任由省公司分管財務(wù)的副主任兼任，財務(wù)管理中心副主任由科技財務(wù)部負責(zé)人兼任。財務(wù)管理中心定期對各基層社的成本費用進行分析，提出改進意見。

 第七條財務(wù)管理中心對全轄公司的營業(yè)費用開支實行分類管理。公司財務(wù)管理中心統(tǒng)一建立輔助總帳、分戶帳（以公司為單位按營業(yè)費用中的明細帳戶設(shè)置），詳細記載公司費用支出情況，公司所發(fā)生的費用經(jīng)公司審核批準后，方可列帳。