我國中小微企業融資難現狀分析與對策_答辯問題

答辯問題

問題1、與大企業相比，中小企業融資有哪些特點？

答：由于中小企業自身的特性，與大型企業相比中小企業內部存在基礎薄弱、會計信息真實性欠缺、信用不良等諸多問題。使得中小企業通過傳統方式融資，往往由于規模小，在很多融資渠道受限，造成融資渠道狹窄。另外，由于中小企業不能滿足銀行等金融機構貸款的安全性、流動性、盈利性的基本要求，不能符合銀行等金融機構穩健經營的原則，使得許多商業銀行、國有銀行等金融機構都將資金紛紛投入大型企業，使得中小企業的信貸需求難以得到滿足。中小企業一般受條件約束需要得到信用機構擔保才能獲取銀行貸款，這無形中增加了融資成本，讓很多中小企業望而生怯。由于中小企業融資風險大，中小企業很難籌集到足夠的長期資金，更多的是通過反復償借來滿足資金的需要，由此一來造成惡性循環，一但資金周轉失靈將會造成不可挽回的損失。

問題2、中小企業應如何防范信用風險？

答：防范信用風險，應在充分發揮企業銷售信用政策優勢的基礎上，盡可能地降低應收賬款投資成本，避免壞賬損失。企業應建立銷售前、銷售中和銷售后的信用評估機制、債權保障機制、賬款管理和回收機制，形成一整套的信用管理體系，從而進行有效的信用風險管理。1.建立信用評估體系，強化客戶管理。

客戶即市場，既是企業最大的財富來源，也是風險的主要來源。”因此信用風險管理必須從對客戶的信用管理開始，包括對客戶進行信用評估和制定合理的信用政策，規定信用標準、信用條件、信用額度。

2.建立債權保障機制，確保銷售過程規范操作，做到有法可依。

談判時注意確定信用條件，包括給予信用的形式(如付款方式)、期限和金額。在談判過程中從最初與客戶協商到雙方達成一致協議，應將各個方面都明確規定好。避免由于一些簡單的操作失誤而造成嚴重的拖欠。簽約時注意尋求債權保障。此外，為確保收回貨款，要使用一定的債權保障手段，如擔保、保險等。充分利用信用保險、國際保理服務及其他衍生金融工具防范信用風險。

3.建立債款管理和回收機制，加強企業內部管理。

應收賬款的管理可分為事前、事中和事后管理三部分：

(1)應收賬款的日常監控管理屬應收賬款的事前管理。銷售部門以放賬的形式售出貨物之后，面臨的一個最直接問題就是如何對形成的應收賬款進行監控，保證及時收回貨款。此時信用管理的目標是如何提高應收賬款回收率。賬齡分析”法是企業可選用的一種十分有效的監控方法。這種方法是將應收賬款的收回時間加以分類，統計各時間段內支付的或拖欠的應收賬款情況，從而監督每個客戶的應收賬款支付進度，對不同時間段內的逾期賬款采取不同對策。應用賬齡分析技術，推行一種行之有效的應收賬款的跟蹤管理”，即從應收賬款產生之日起，便與客戶建立定期聯系，監督其支付情況，直到賬款被全部收回。

(2)應收賬款的到期催收管理屬于應收賬款的事中管理。其核心內容是核實應收賬款基礎數據(包括時間、是否逾期、業務概況、歷史原因、責任人、金額、已采取的措施等)，建立催收基本資料，制定應收賬款重點追討對象，定期公布黑名單”，以應收賬款工作例會為機制，對快到期應收賬款、拖欠款和訴訟狀況(特別是重點金額款項)定期進行披露，從而進行監控。每月結賬后，財務部門應將應收賬款對賬單和應收賬款賬齡分析表發給業務部門核對，將即將到期的應收賬款列入黃燈區，要求業務員積極催收;將已經到期的應收賬款列入紅燈區，要求業務員限期催收，并由信用管理部門跟蹤落實。(3)應收賬款的考核管理是應收賬款的事后管理最為重要的環節。應改變過去以單純的利潤指標作為業務員業績考核指標的管理辦法，而代之以業務獎核算、應收賬款專項獎和逾期應收賬款催收的考核。業務獎核算的關鍵是要核算到人，對每一筆業務的資金占用、耗費情況反映清楚，并以收付實現制代替權責發生制，把賬面利潤還原為現收的利潤。應收賬款專項獎的考核主要是為了加快應收賬款周轉，提高資金使用效益，對使用新的金融工具如票據貼現、保理等業務的單位進行一定獎勵。對逾期應收賬款催收考核的關鍵是對應收賬款進行準確歸責，落實清欠責任，進行績效兌現。對確實不能收回的應收賬款應及時報損處理;對收回難以收回”應收賬款的應該重獎，力爭減少損失;對能夠明晰責任的，都應納入催收考核范疇;對難以自行催收的，要及時委托專業機構進行處理。三、為企業信用管理創造良好的社會環境   首先，要建立完善的法律體系，使企業的信用管理有法可依。信用進步的突出標志是法治化，法治是信用的制度化和普遍化的社會形式。要建立健全誠信的法制基礎。一方面，要在立法上對誠信原則給予明確規定，避免個別不法企業鉆法律的漏洞。另一方面，要從法律上進行保證，對不守信的企業進行依法起訴，通過嚴懲失信行為提高失信成本，建立一個法治化的市場經濟環境。此外，要設立不守信用企業的黑名單制度，加強新聞媒體的監督，公開曝光不守信用的企業，使企業不敢失信。    其次，要建立社會化的信用管理支持體系，發展信用咨詢機構，實現征信數據的開放和征信信息的商業化，使企業的信用管理有所依托。    最后，充分發揮政府職能，使其在建設我國信用管理體系這項重大社會工程中發揮積極作用，引導并規范信用服務。除企業自身外，企業仍需要許多其他渠道了解信用信息，政府的介入有利于保證信息起碼的客觀性。我國政府目前在中關村建立企業信用試點，就是一個很好的舉措。它表明我國政府在這方面已經邁出了一大步。

問題3、結合實際談談應如何完善中小企業的融資擔保及信用評價體系。

(一) 制定有利于擔保機構持續穩定發展的法律法規。一是結合當前情況和今后發展趨勢，修改完善《擔保法》，使其進一步適應發展的需要。二是國務院盡快出臺《中小企業信用擔保管理辦法》，促進信用擔保機構有序和健康發展。　　(二)進一步加大對中小企業信用擔保機構政策扶持力度。擔保機構在支持中小企業融資過程中承擔著一定公共職能，風險高、收益低，難以覆蓋成本和實現可持續發展，因此，政府要繼續加大對中小企業信用擔保機構的扶持力度。一是建立健全中小企業信用擔保機構風險補償機制，加大資金投入，對操作規范、業績突出的擔保機構進行重點支持。二是對符合條件的擔保機構實行三年營業稅免征制度。三是對擔保機構業務開展涉及反擔保抵(質)押登記問題，登記機關要提供方便，降低評估、登記費用，避免對房地產等擔保物的重復評估、登記。四是人民銀行征信系統要對擔保機構平等開放。　　(三)推進擔保機構與協作銀行平等合作，建立風險共擔制度。對業績突出、制度健全、信用較高的中小企業信用擔保機構，協作銀行要切實分擔一定比例受保企業信用風險，并且在交存保證金、放大倍數、“單筆單戶限額”等方面營造寬松環境。　　(四)開展專項治理，凈化擔保市場。鑒于目前部分擔保機構存在明顯不規范行為，潛在風險較大，按照區別對待、分類管理的原則，開展對擔保市場的清理整頓，促進行業規范發展。一是發展壯大一批。對運行規范、風控較好、信用較高、為中小企業擔保服務好的擔保機構，要加大風險補償、稅收優惠等政策扶持力度。二是整頓提高一批。對擔保實力不強、服務信用不高、業務開展不充分的擔保機構，鼓勵和引導其增資擴股或合并重組，或被整合退出。三是限制淘汰一批。對長期未開展擔保業務、從事違規、違法業務的擔保機構，要加大執法力度，依法予以清理和取締，維護行業整體形象。　　(五)強化風險管理，預警防范風險。要切實防范擔保業的制度風險、經營風險和道德風險，加強風險提示，防止風險累積和擴散。一是加強調研，切實掌握擔保業難點和傾向，在制度和政策層面上適時加以引導。二是加強對擔保機構的經營指導，加強動態監管力度，建立風險預防與預警制度，促其落實各項風險管理制度。三是加強對擔保業高管人員和從業人員的培訓和考核認證管理，增強擔保機構從業人員自律和風險意識，嚴防道德風險