關(guān)于宿遷市中小企業(yè)現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀的調(diào)查報告

財務(wù)管理論文編號:CW042  論文字?jǐn)?shù):9377,頁數(shù):11

目錄
 
一、中小企業(yè)現(xiàn)金流管理的基本情況 1
（一）成功的企業(yè)得益于成功的現(xiàn)金流 2
（二）不成功的企業(yè)現(xiàn)金流管理普遍較差 2
二、我市中小企業(yè)現(xiàn)金流量管理不到位的主要原因分析 3
（一）企業(yè)的現(xiàn)金流量管理意識淡薄 3
（二）企業(yè)現(xiàn)金流量管理目標(biāo)不明確，缺乏現(xiàn)金流量效益觀 3
（三）對營運(yùn)資金控制不力 4
（四）業(yè)缺乏健全的現(xiàn)金流量預(yù)算管理制度 4
（五）企業(yè)缺乏合格的財務(wù)管理人員 4
三、加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)金流量管理的措施和建議 3
（一）企業(yè)應(yīng)培養(yǎng)現(xiàn)金流量管理的意識 4
（二）企業(yè)必須定期編制現(xiàn)金預(yù)算 5
（三）建立現(xiàn)金流量內(nèi)部控制系統(tǒng) 5
（四）加強(qiáng)投資方案評價，防范投資風(fēng)險 5
（五）采取融資渠道多元化，確保現(xiàn)金流充盈 5
（六）抓住政府政策扶持機(jī)會，提高創(chuàng)造現(xiàn)金流的能力 5
（七）加強(qiáng)企業(yè)管理人員現(xiàn)金流管理意識和能力 6
四、對信貸人員改進(jìn)企業(yè)現(xiàn)金流量分析與評價的建議 6
參考文獻(xiàn) 8

摘 要

 企業(yè)要生存不僅要解決盈利問題，首先要解決生存問題，而生存的第一法則是保持企業(yè)血液流通順暢。現(xiàn)金流是企業(yè)的血液，離開了現(xiàn)金流管理，最賺錢的企業(yè)也會面臨破產(chǎn)。銀行作為企業(yè)的債權(quán)人，不懂得分析現(xiàn)金流，就不懂得如何分析企業(yè)的償債能力，錯誤地使用財務(wù)分析，是銀行不良貸款產(chǎn)生的重要因素。
 江蘇銀行于2009年8月結(jié)合學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動，組織了“走進(jìn)百家企業(yè)，共謀科學(xué)發(fā)展”的大調(diào)查活動，筆者作為活動的組織者和倡導(dǎo)者，組織了分行及分支機(jī)構(gòu)40余名信貸人員，參與現(xiàn)場調(diào)查、咨詢、提問和查閱資料等方式，對宿遷107家中小企業(yè)進(jìn)行調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注了企業(yè)現(xiàn)金流管理問題以及銀行在分析企業(yè)還款能力方面突出的問題。
 宿遷的中小企業(yè)普遍不知道或不重視現(xiàn)金流管理，在現(xiàn)金預(yù)算、流入管理和支出管理方面都不到位，銀行作為企業(yè)報表使用者，也缺乏對現(xiàn)金流管理的意識，出現(xiàn)了企業(yè)盈利卻沒有資金還款的逾期貸款，甚至有的企業(yè)因為不能按期償還到期債務(wù)而破產(chǎn)的，形成了銀行的呆帳，因此，重視現(xiàn)金流管理，企業(yè)才能生存，重視現(xiàn)金流分析，銀行才能不錯誤發(fā)放貸款。
 
關(guān)鍵詞：（關(guān)鍵詞文字） 中小企業(yè) 現(xiàn)金流管理 調(diào)查報告