財務風險的控制與防范------淺談我國商業銀行內部風險防控機制

財務管理論文編號:CW073  論文字數:11265,頁數:10         

 目            錄

一、商業銀行風險與商業銀行內部控制……………………………………………………………2
（一）商業銀行風險的含義…………………………………………………………………………2
（二）我國商業銀行內部控制的內涵………………………………………………………………2
（三）建立、健全商業銀行內部控制機制的必要性………………………………………………3
二、我國商業銀行內部控制目前存在的問題………………………………………………………3
（一）內控意識淡薄，內控有效性不足……………………………………………………………3
（二）內部控制缺乏全面性和及時性………………………………………………………………4
（三）內部控制組織體系不健全，缺乏獨立性……………………………………………………4
（四）內部控制系統不完善，缺乏審慎性…………………………………………………………4
三、構建、完善我國商業銀行內部控制框架的構想………………………………………………4
注重內部控制環境建設，促進商業銀行內部控制框架的建立……………………………4
 適應市場環境變化建立商業銀行動態的風險評估系統…………………………………5
（三）根據風險狀況開展有效的控制活動…………………………………………………………6
（四）以“風險評價”為依據，通過建立內控評價管理辦法推動內控管理工作有序開展……7
（五）利用信息技術建立高效的信息系統…………………………………………………………7
（六）按獨立性原則進行商業銀行內部審計的組織設計…………………………………………7
 注釋…………………………………………………………………………………………………8
 參考文獻……………………………………………………………………………………………8

摘    要
 隨著信息技術和經濟、金融全球化的高速發展，金融競爭日趨激烈，金融創新日新月異，以及金融自由化發展趨勢加快，銀行業面臨的風險加劇，傳統的經營理念和增長方式與現代商業銀行業務相比越來越背離，尤其在風險識別和控制方面嚴重滯后。實踐和經驗表明，正視日益增長的風險，加強和改善銀行內部風險管理與控制，最終實現銀行體系的安全與經營目標，已經成為銀行生存發展的首要的、基礎的條件之一。因此，必須按照國際貫例與國內銀行監管要求，建立和健全科學有效的內部控制框架，以增強風險預警和預控能力，應是我國商業銀行內部控制改革的必由之路。
關鍵詞：商業銀行  銀行風險  內部控制