中小企業的財務管理體系的設計與實現——以明潤地產現金管理為例

—以明潤地產現金管理為例

內 容 摘 要

    中小企業作為推動國民經濟增長的重要隊伍，隨著我國經濟體制的逐步完善和經濟體制改革的不斷深入，針對目前很多中小企業在財務管理體系中追求利潤而忽視現金管理的問題愈發突出的現象，如何設計并完善中小企業財務管理體系中現金管理的實現，論文以“明潤地產”為例提出了一些方案。現金管理是企業管理的重中之重，因為現金是企業中流動性最強的資產，具有自我造血功能，是企業的血液和支柱，影響企業的發展和核心競爭力的提高。目前我國中小企業的現金管理依然處在粗放式階段，存在著嚴重的滯后性和被動性，現金管理觀念滯后，現金的利用率不高，容易造成資源的浪費和財務費用的增加。最近幾年，很多企業尤其是資金密度大的中小型房地產企業由于現金管理不善導致資金鏈斷裂從而瀕臨破產。由于房地產企業資金投入大、開發周期長、資金回籠速度慢的特點，導致我國中小型房地產企業現金流普遍不穩定的現象。房地產企業與一般的制造企業不同，由于開發周期長，各個階段的現金流特征也不一樣。特別是現在房地產行業競爭激烈，政策不斷調整，風險不斷增加，房地產企業現金管理顯得愈發重要，改善現金管理方式對企業影響重大

關鍵詞：中小企業；現金流量管理；資金利用效率 

目       錄

目錄

一、引言................................................4

二、現金管理與控制相關理論基礎...........................4

（一）現金管理概述.......................................4

（二）現金流理論.........................................5

（三）現金管理對企業的影響...............................6

三、明潤地產現金管理現狀分析.............................6

（一）現金流量指標分析...................................7

1.現金流動負債比.........................................7

2.現金債務總額比.........................................7

（二）盈利能力指標分析...................................8

（三）經營能力指標分析...................................9

1.總資產現金回收率.......................................9

2.現金流量的平衡能力.....................................9

四、現金管理存在的問題...................................10

（一）營運資金效率低下...................................10

（二）為儲備土地產生了雙重資金成本.......................11

（三）企業短期資金風險增加，承擔債務的能力較差............12

五、明潤地產現金控制及管理優化建議........................12

（一）提高資金運用效率...................................12

（二）合理確定土地儲備量.................................13

（三）建立現金流風險預警系統.............................13

六、結論.................................................14

文獻