淺談宜賓市商貿公司現金流管理

內 容 摘 要

    在經濟飛速發展的今天，第三產業也在蓬勃發展，已成立有限責任公司性質的企業不斷增多，同時在內外部環境的影響下，又限制了他們做大做強。還有一些企業是由于資金鏈斷裂所導致破產。由此，如何保證企業資金鏈順暢運轉是一個非常重要的問題，而作為企業會計工作者，在公司資本運作過程中必須有能力來有效控制資金流風險，才能從根本上保證企業長期保證存在下去，進而實現公司投資效益的最大化。本文站在現金流量管理的角度，分析其存在的問題，以及提出解決措施，達到企業充分使用現金流的目的，希望給類似企業帶來一些啟示。

關鍵詞：商貿商業，現金流量管理，現金使用率。

目       錄

摘  要………………………………………………………………………………3

淺談宜賓市商貿公司現金流管理…………………………………………………5

前  言………………………………………………………………………………5

一、現金流量及連鎖企業概述……………………………………………………6

（一）認識現金流量管理……………………………………………‥…………6

（二）認識商貿企業………………………………………………………………6

（三）現金流量管理在商貿企業中的重要性………………………‥…………7

二、商貿企業在現金流管理出現的問題…………………………………………7

（一）商貿企業在現金管理的環境………………………………………………7

（二）對商貿企業現金管理中存在的問題………………………………………7

三、關于管理好企業的現金流量的措施……………………………………‥…9

（一）通過歷史數據分析，把握現金流量…………………………………‥…9

（二）在歷史數據的分析上，做好現金預算………………………………‥…10

（三）在編制好現金預算的同時，有效的對現金循環進行管理………………11

（四）建立現金流內部控制制度，做好現金流的日常管理工作………………11

（五）做好現金的盈余管理…………………………………………………‥…12

（六）從企業外部關系來講應該保持和銀行良好的關系…………………‥…12

（七）分清財務管理職責………………………………………………………‥12

（八）從各方面提高財務管理人員素質……………………………………‥‥12

四、結論…………………………………………………………………………‥13

文獻