淺談企業財務管理中現金流量的管理及其地位

淺談企業財務管理中現金流量的管理及其地位

內 容 摘 要

隨著現代社會的快速發展，企業的經營管理面臨著重要的機遇。然而，市場競爭非常激烈。企業要抓住這一機遇，實現自身轉型發展，提高市場占有率，并非易事。目前，許多企業已經意識到企業財務管理的重要性和作用，重視內部財務管理。然而，現金流量管理作為企業的重要組成部分，卻沒有得到相應的重視。企業在進行各種活動時，都需要現金支持�，F金流量管理就是要明確企業各項資金的使用情況，做到賬實相符。本文簡要總結了現金流的相關概念，分析了現金流在企業中的重要地位，提出了改進現金流管理的有效措施。

關鍵詞：財務管理；現金流量；管理；地位；措施

目       錄

1、導論4

1.1研究背景4

1.2研究意義4

1.3國內外研究現狀4

2、相關概念界定6

2.1現金流6

2.2現金流管理的作用與意義6

3、財務管理中現金流量管理的重要地位7

3.1現金流量管理是企業財務管理的重要組成部分7

3.2企業的現金流量是評估企業價值的重要標準7

3.3現金流量與企業的經營管理狀況緊密聯系在一起7

3.4通過現金流量管理能夠判斷出財務風險7

4、我國企業現金流管理存在的問題9

4.1對現金流管理的重視不足9

4.2現金流轉過程中存在不良融資行為9

4.3對營運資金的控制不力9

4.4缺乏健全的現金流量預算管理制度10

5、改進我國企業現金流管理的對策建議11

5.1對現金流量表的重新認識11

5.2以企業價值創造為導向的現金流管理12

5.2.1從戰略角度編制以價值創造為依據的現金流預算12

5.2.2從戰術角度加強現金流的管理與控制12

5.3以企業正常運行為目的的現金流管理13

5.3.1構建和保持合理的現金流量組織結構13

5.3.2 在財務分析指標體系中引入現金流量指標13

5.3.3建立和完善現金流信息系統14

5.3.4 建立現金流風險預警系統14

小結15

文獻