集團企業關鍵業務流程內部控制優化

內 容 摘 要

眾所周知，集團企業規范內部控制體系建設是深化經營管理，風險管理防控，提升企業實力的重要管理手段。集團企業關鍵業務流程的內部控制優化，成為企業長期發展的關鍵。

本文較為全面的介紹了集團企業關鍵業務流程的內部控制優化，大型企業集團具有豐富的內部控制及風險管理經驗，從實務中體會到企業內部控制的建設和深化應用必然以風險為導向，以流程為核心。企業面對多變的內外部環境。集團企業近年來順應新時代的管理要求，大都開展了以流程梳理為先導的內部控制體系建設和成果固化，提升了企業管理，防控了經營風險。但是由于一方面由于企業疏忽關鍵業務流程，往往內部控制效果不明顯； 另一方面，受制于初始工作的邊界制約，已有的流程常常會存在跨業務壁壘的端到端流程未能全面落實、各類業務顆粒度不統一、流程與制度銜接不足、流程在信息系統的固化有待提升等問題。本文根據實務經驗，總結提煉出內部控制流程優化的原則、方法和步驟，供業內外人士應用參考和理論研討�！　� [關鍵詞]：風險管理；內部控制；流程優化 

目       錄

1 導論3

1.1 研究的背景和意義3

1.1.1研究背景3

1.1.2研究的意義3

1.2 研究的思路和方法4

1.2.1研究的思路4

2業務流程控制優化分析6

2.1風險管理理論分析6

2.2內部控制分析12

2.2.1企業內部控制要素12

2.2.2企業內部控制制度的控制要點及設計原則13

3 結論14