萬達集團營運資金管理研究

營運資金的管理是企業(yè)管理中的一個不可忽視的組成部分，是企業(yè)加強自身資金利用效率，盡可能為企業(yè)帶來收益的重要方式。隨著企業(yè)間競爭的加劇和經(jīng)濟形勢的多變，營運資金管理越來越成為企業(yè)增強實力的手段，且對營運資金進行管理的過程中所涉及的職能部門并不僅僅是企業(yè)的財務(wù)部門，而是需要企業(yè)上下全部職能部門的努力與配合。本文以萬達集團為例，通過對萬達集團2015年到2017其貨幣資金、存貨以及應(yīng)收賬款的管理狀況進行分析來得出其營運資金管理狀況，發(fā)現(xiàn)其在營運資金管理中未能在集團內(nèi)部對所開的銀行賬戶進行統(tǒng)一管理、存貨管理方面內(nèi)部控制薄弱，且賒銷條件相對保守，并分析了這些問題存在的原因、提出相應(yīng)的對策措施。

關(guān)鍵字: 營運資金；管理策略；營運資金管理

目錄

摘 要1

萬達集團營運資金管理研究3

一、 引言3

（一） 選題背景3

（二） 選題意義3

1.理論意義3

2.實際意義3

（三） 研究方法和目的3

二、 有關(guān)營運資金管理的相關(guān)概念4

（一） 營運資金的內(nèi)涵4

（二） 營運資金的特點4

1.來源具有廣泛性4

2.資金規(guī)模具有波動性4

3.資金周轉(zhuǎn)具有短期性4

4.資金形態(tài)具有多變性4

（三） 營運資金的管理原則4

1.保證資金需求的合理性。5

2.提高資金使用效率5

3.節(jié)約資金使用成本，增強累積意識5

4.控制合適的籌資規(guī)模保證公司債務(wù)比率5

三、 萬達集團營運資金管理的現(xiàn)狀及存在的問題5

（一） 萬達集團基本概況5

（二） 萬達集團管理現(xiàn)狀6

1.貨幣資金管理狀況6

2.應(yīng)收賬款管理狀況6

3.存貨管理狀況7

（三） 萬達集團營運資金管理中存在的問題7

1.未能對集團存款賬戶進行統(tǒng)一管理7

2.客戶信用政策制約企業(yè)發(fā)展7

3.存貨管理方法靈活度不夠、內(nèi)部控制不完善8

四、 萬達集團營運資金管理存在的問題原因及應(yīng)對策略8

（一） 存在問題原因8

1.貨幣資產(chǎn)管理信息集成化程度低8

2.賒銷政策相對保守8

3.對存貨管理工作不重視9

（二） 應(yīng)對的策略9

1.統(tǒng)一資金與賬戶管理9

2.提高客戶信用政策靈活性9

3.加強存貨管理，完善內(nèi)部控制，提高從業(yè)人員水平9

五、 結(jié)論10

參考文獻11