淺談企業財務管理中現金流量的管理及其地位

內 容 摘 要

資金是企業的“命脈”和“血液”，一充足的現金是保證企業正常運轉的重要資源，在企業管理的過程中，如果只注重企業的獲利能力，而忽略了現金流愛的管理，會導致企業在盈利能力良一好的情踩下出現資金鏈斷裂的危機，因而陷入困境無法繼續經營。另外，:現金預算是企業預算管理工作的核心，資產未來現金流量的現值代表著資產的內在價值。現金流管理是企業財務管理的核心，現金流量指標可以良好的體現企業的經營成果與財務狀況。因此，現金流量在我國越來越受到企業家的關往，現金流量管理在企業管理中的地位逐漸得到提高。

本文針對M公司的現金流量管理的具體情況進行的優化方案設計.以及優化方案能夠順利施行的保障措施，有助于M公司增強抗風險能力，保持公司現金流的健康運轉，使M公司能夠在競爭日益激烈的市場上站穩腳跟，持續健康發展。與此同時，該方案設計對于其他企業也具有一定的參考價值。

[關鍵詞]：財務管理；現金流量；管理；地位

目       錄

一、 緒論4

（一） 研究背景及意義4

1、研究背景4

2、 研究意義4

（二） 研究的思路及方法5

1、研究思路5

2、研究方法5

（三） 研究的貢獻與不足5

1、 研究貢獻5

2、 研究不足5

二、財務管理及現金流量的管理的基本概述7

（一） 財務管理的概述7

1、 財務管理基本概念7

2、 財務管理的目標7

3、 財務管理的內容8

（二） 現金流量的管理的概述8

1、 現金流量基本概念8

2、 現金流量管理的基本方法8

三、企業現金流量管理的現狀分析10

四、存在的問題分析10

（一）對良性現金流量問題關注不夠10

（二）資金使用效率較低10

（三）籌資環節缺乏有效控制10

（四）對于閑散資金缺乏有效的管理11

（五）投資管理薄弱11

五、案例分析——以M公司為例12

（一）M公司的簡介12

（二）M公司的現金流量管理分析12

1、M公司現金流量分析12

2、現金流量結構13

（三）M公司現金流量管理現狀14

1、能夠定期編制現金流量表14

2、經營活動現金流量管理薄弱14

3、現金流量管理和控制停留在公司的運營層面14

4、現金流量管理側重事后評價分析14

5、現金流量風險預警機制缺乏14

（四）案例啟示14

1、建立健全現金流量內部控制制度，防范經營風險14

2、將現金流量管理融入企業戰略管理，提升企業價值14

3、加強現金流量的營運管理，保持現金流量的平穩流動15

4、提高信用水平，增強籌資能力15

六、 結論及建議15

（一）增強管理層現金流量管理意識15

（二）加強現金預算管理15

（三）加強經營活動現金流量管理16

（四）強化企業風險管理16

（五）建立現金流量管理的全面控制體系16