淺談企業財務管理中現金流量的管理及其地位

內 容 摘 要

改革開放四十多年以來，我國經濟發展趨勢已經由“站起來！”、“富起來！”，逐步向“強起來！”轉變。在經濟發展的新時代新形式下，企業的經營與管理面臨著機遇與挑戰并行的局面。企業要想抓住這個機遇,借助中國經濟改革再揚帆的東風，實現自身的轉型發展,增強市場份額,并非易事。企業追求利潤是天經地義的事情，很多企業雖然已經意識到財務管理的重要性以及地位,但卻沒有抓住財務管理的重點，忽視了對現金流量的管理。當企業在開展各項活動的時候,都需要有現金的支撐,現金流量管理就是要明確企業各項資金的使用情況,以做到賬目清明。

本文通過介紹現金流量管理研究的目的和意義,現金流量管理在企業中的現狀，各企業現金流管理存在的主要問題，提出一些改進建議，為相關人員對企業的現金流量管理影響和其在企業財務管理中地位的研究提供一定的思路。

 [關鍵詞]：現金流量管理；經營管理；管理中面臨的問題；改進建議

目       錄

1 現金流量管理的研究目的和意義3

1.1  現金流量管理的研究目的3

1.2  現金流量管理的研究意義3

2 現金流量管理存在的問題

2.1 現金流量管理的概念4

2.2 現金流量管理的內涵5

2.3 現金流量管理存在的主要問題5

2.3.1 現金流量管理的內容簡單6

2.3.2 對現金流量管理的認識局限6

2.3.3 現金流量管理的導向錯誤6

2.3.4 現金流量管理的模式存在缺陷7

2.3.5 現金流量管理的制度不完善7

2.3.6 現金流量管理的效率低下7

2.3.7 對現金流量管理的流程監督控制不力7

3 提升現金流量管理的建議和措施8

3.1 編制現金流量表和預算表8

3.2 加強現金流量的日常管理8

3.3 建立現金流量風險預警體系9

3.4 加強對公司制度化、標準化工作的推進9

3.5 加強企業現金預算和執行工作10

3.6 提高對現金流量管理的重視度10

3.7 加強資金收支兩條線管理10

4 結論11

4.1 結論11