國有企業現金流管理存在的問題及優化對策

國有企業現金流管理存在的問題及優化對策

內 容 摘 要

現金流是否“健康”是決定企業成功經營的關鍵，市場中大多數企業破產的原因不是經營不善，而是現金流管理不當導致破產。國有企業是促進國家經濟發展的重要經濟主體，但是近幾年來受到經濟增速減緩，國內經濟進入換擋階段，在當前形勢下，國有企業存在融資短缺、成本費用急劇增長以及償債風險加劇的問題。少數國有企業在經營過程中存在收支不平衡問題，甚至處于虧損狀態，現金流匱乏，深究原因發現部分國有企業對現金流管理的優化不到位，現行的現金流管理體系難以有效保證企業資金、資產安全。本文主要圍繞國有企業現金流管理展開研究，重點討論分析企業現金流管理存在的問題，并提出相關的優化策略，以期改善國有企業的現金流管理問題。

關鍵詞：國有企業;現金流管理;優化對策

　

目       錄

1.序言5

2.現金流管理概況及重要作用6

2.1現金流管理概況6

2.2 現金流管理的重要作用6

3.國有企業現金流管理現狀和存在的問題分析8

3.1 國有企業現金流管理現狀8

3.2 國有企業現金流管理存在的問題分析8

3.2.1對現金流管理重視不足8

3.2.2預算管理不到位9

3.2.3成本管控有待優化9

3.2.4往來賬款管理力度較小10

3.2.5人員綜合素質提升空間較大10

4.國有企業現金流管理優化對策11

4.1從戰略層面加強現金流管理11

4.2創新現金流預算管理體系12

4.3改進成本管控13

4.4加大往來賬款管控力度13

4.5促進提升現金流管理人員綜合素質14

5.結束語15