淺談企業財務管理中現金流量的管理及其地位

內 容 摘 要

隨著市場競爭白熱化，企業經營管理與可持續發展面臨著重要的機遇和威脅，企業要在千絲萬縷中抓住這個機會，實現自身的經營轉型升級，增強市場競爭力，以達到企業的財務管理最終目標，實現價值最大化。資金收支活動是企業財務狀況的具體反映形式，企業財務管理要制定相應的履約措施，對一定經營周期內收支情況進行預測、執行、控制、分析和考核機制，盤活存量資金。雖然企業把財務管理活動作為重要關注對象之一，然而現金流量管理作為企業現金流管理中的重要組成部分卻沒有得到充分的重視。古語云：兵馬未動，糧草先行。糧草猶如企業的貨幣資金，企業經營者以經營管理目標為導向，以市場供需關系實時調整企業生產經營模式，提高企業經營管理水平，強化全周期現金流預算管理以避免現金赤字而誘發的財務危機。現金流量管理對企業財務管理起著不可替代的作用，企業在開展各項籌資、投資及運營管理活動的時候，都需要有資金的大力支持，現金流量管理就是要明確企業各項業務的資金收支情況，以做到持續穩定的現金流量。該論文通過對現金流量的簡要概述，分析現金流量在企業中的重要地位，秉持資金管理底線的大格局理念，并改善現金流量管理的管控方案，實時合理修正和優化企業資本結構。

[關鍵詞]：價值最大化；財務管理；現金流量；資本結構；重要地位；管控方案

目       錄

1導論3

1.1企業現金流量管理的簡要概述3

1.1.1現金流管理的概念3

1.1.2現金流在財務管理中的意義4

1.2企業財務管理中現金流量的重要地位4

1.2.1現金流是企業財務管理的重要組成部分4

1.2.2現金流是評價企業價值的重要標尺5

1.3.3企業現金流與經營管理模式緊密相關5

1.4.4現金流管理能識別企業風險程度6

2當前企業現金流管理現狀6

2.1管理內容設計缺陷7

2.2管理方式單一性7

2.3過程管理存在滯后性7

2.4缺乏完善的管理體系8

2.5缺少中長期發展的前瞻性9

3現代企業資本下的現金流量管理9

3.1健全現金流量的管理措施10

3.1.1做好科學現金流量的預算管控10

3.1.2高度重視現金流量表的編制10

3.1.3提高現金流量的周轉效率11

3.1.4制定現金流的分析和考評方案11

3.1.5控制現金流管理風險12

3.2企業現金流量波動對資本結構的影響12

3.2.1籌資活動中的現金流13

3.2.2投資活動中的現金流14

3.2.3運營管理活動中的現金流15

3.2.4現金流量的增值保值管理15

4結論17