淺談企業(yè)財(cái)務(wù)管理中現(xiàn)金流量的管理及其地位

淺談企業(yè)財(cái)務(wù)管理中現(xiàn)金流量的管理及其地位

內(nèi) 容 摘 要

【摘要】在當(dāng)前社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展與進(jìn)步下，企業(yè)要想在激烈的社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)中實(shí)現(xiàn)企業(yè)的社會(huì)價(jià)值并提升企業(yè)的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，不僅要注重發(fā)展道路的規(guī)劃，也要重視企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理工作。企業(yè)財(cái)務(wù)管理直接影響著企業(yè)財(cái)務(wù)的運(yùn)行狀況，財(cái)務(wù)作為企業(yè)經(jīng)濟(jì)命脈，做好其管理工作至關(guān)重要。在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中，擁有完善、高效的現(xiàn)金流量管理體系可以幫助企業(yè)科學(xué)分析市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況，提供分析財(cái)務(wù)支出以及運(yùn)行情況，以便于幫助企業(yè)更好地了解、統(tǒng)籌企業(yè)整體財(cái)務(wù)狀況，得到更多的發(fā)展機(jī)會(huì)。因此，資金流量的管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中處于重要地位。

本文首先對(duì)資金流量進(jìn)行概述，然后分析現(xiàn)金流量的管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的地位；并針對(duì)如何提高現(xiàn)金流量管理水平的具體策略進(jìn)行了探索與研究；相關(guān)觀點(diǎn)及建議供廣大企業(yè)經(jīng)營(yíng)者及財(cái)務(wù)管理人員參考。

 

 [關(guān)鍵詞]：企業(yè)財(cái)務(wù)管理；現(xiàn)金流量；現(xiàn)金流量的管理及其地位探討

目  錄

1 企業(yè)財(cái)務(wù)管理的含義及內(nèi)容5

1.1企業(yè)財(cái)務(wù)管理的含義6

1.2企業(yè)財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容6

2 現(xiàn)金流量管理的概述，分類及意義7

2.1現(xiàn)金流量管理的概述7

2.2現(xiàn)金流量管理的分類8

2.2.1 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量8

2.2.2 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量8

2.2.3 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量9

2.3現(xiàn)金流量管理的意義9

2.3.1現(xiàn)金流量的研究意義10

2.3.2現(xiàn)金流量表的現(xiàn)實(shí)意義10

3 現(xiàn)金流量分析管理在企業(yè)財(cái)務(wù)現(xiàn)代化管理中的作用及地位10

3.1企業(yè)現(xiàn)金流量分析管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的作用11

3.1.1 評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)適應(yīng)力11

3.1.2 評(píng)價(jià)企業(yè)籌資效率11

3.2現(xiàn)金流量控制管理在現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理流程中處的核心地位12

3.2.1 企業(yè)現(xiàn)金流量分析管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理范疇的一個(gè)重要組成部分12

3.2.2 企業(yè)依據(jù)現(xiàn)金流量跟蹤管理對(duì)企業(yè)后續(xù)發(fā)展進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)判斷分析12

3.2.3 現(xiàn)金流量計(jì)劃管理在控制現(xiàn)金儲(chǔ)備使用方面占有重要地位12

3.2.4 現(xiàn)金流量對(duì)企業(yè)價(jià)值造成影響13

4 目前企業(yè)在對(duì)現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)工作方面存在的不足13

4.1企業(yè)管理層對(duì)資金流轉(zhuǎn)管理重視程度不足14

4.2企業(yè)對(duì)資金的流量管理工作缺乏戰(zhàn)略眼光14

4.3企業(yè)缺乏對(duì)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的管理手段14

5 新時(shí)期企業(yè)現(xiàn)金流量管理的對(duì)策15

5.1做好現(xiàn)金流量表編制工作15

5.2做好現(xiàn)金流量預(yù)算控制工作15

5.3提升現(xiàn)金流量周轉(zhuǎn)速度15

5.4做好現(xiàn)金流量分析與考核工作16

6 結(jié)束語(yǔ)17