淺談企業財務管理中現金流量的管理及其地位

內 容 摘 要

在競爭如此激烈的當代社會，特別是在國內疫情反復爆發期間，企業經營更是難上加難。現金流量的管理是財務管理中的一個重要組成部分，通過對現金流量的管理可以讓企業對特定時段內的資金進行合理安排，使企業可以更好地組織生產和經營活動，從而有效避免企業長期陷入財務和資金緊張困境，也能充分的利用閑余資金，使企業獲取更大利潤。對任何一個企業來說，現金流的管理是尤其重要的，利潤體現的是企業財報中虛實的數字，而現金流呈現的是真實的收支記錄，企業應當重視現金流的管理，優化資金結構，保證企業有可持續運營的資本。

本文通過研究現金流量管理的基本意義及其在企業經營中的具體應用，探討了現金流量管理對于企業財務管理的影響，并對企業在日常管理中，現金流量管理可能存在的一些問題給予了適當的對策。

[關鍵詞]：現金流的管理；現金流；財務管理；企業；重要性

目       錄

1現金流量管理在企業管理中的重要性3

1.1現金流量的概念3

1.2現金流量管理的意義3

1.3現金流量管理在企業財務管理中的作用及重要性4

1.3.1合理的安排資金的周轉，避免出現資金短缺或資金閑置4

1.3.2了解分析企業的資金狀況，為企業的經營管理提供決策依據5

1.3.3規范往來賬的管理，及時回籠資金，減少銷售部門與財務部門的矛盾5

1.3.4加強對財務的控制，更客觀的反映企業的真實經營成果6

2企業財務管理中現金流量的管理6

2.1企業財務管理中現金流量管理現狀及存在的問題6

2.1.1公司經營管理人員缺少現金流量管理的系統知識7

2.1.2公司經營管理人員不重視7

2.1.3財務崗位的結構設置不合理，企業經營管理人員忽視財務人員的重要性7

2.1.4財務人員的綜合業務能力不高，缺少優秀的財務管理人員8

2.1.5公司高層不能把內部管理報表跟現金流量表很好的結合運用8

2.2加強企業現金流量管理的對策8

2.2.1企業基于自身的基本情況，編制并完善符合本企業的現金流量管理制度9

2.2.2加強經營者及財務人員對現金流量管理的培訓9

2.2.3重視現金流量預算表編制9

2.2.4重視公司的財務部門，引進優秀的財務管理人才，讓財務更多的參與到企業的管理決策中來10

3結語10