淺談企業財務管理中現金流量的管理及其地位

內 容 摘 要

現金流量是衡量企業財務管理狀況的重要指標，也是衡量企業財務是否健康的重要標準。加強企業的現金流量管理對企業決策的有效性和科學性有著重要的作用，同時也能夠對企業的財務風險進行控制。本文主要從現金流量的涵義著手進行研究 ，分析現金流在企業財務管理中的重要作用，并就企業如何加強現金流量管理提出具體措施和建議，希望對相關的工作人員具有一定的借鑒和指導作用。

[關鍵詞]：現金流量管理；作用與意義；建議.

目       錄

1 導論3

1.1研究的背景3

1.2研究的目的和意義3

2現金流量管理的概念及意義3

2.1現金流量管理概念概述4

2.2現金流量管理的意義4

2.2.1現金流量的反映可以增強企業決策的時效性4

2.2.2利用現金流量更有利于增強財務控制4

2.2.3現金流量狀況更能體現企業持續經營的能力4

2.2.4企業各項活動的開展，都需要有現金的參與5

3 現金流量管理的作用5

3.1 現金流量管理是企業財務管理的重要組成部分5

3.2 現金流量與企業的生產經營管理狀況緊密聯系在一起6

3.3通過現金流量管理能夠判斷出企業的風險6

3.4企業財務管理的核心內容就是現金流量管理6

4 現金流量管表的作用和意義7

4.1 財務管理的實質7

4.2 財務狀況變動表的缺陷7

4.3現金流量表對企業財務管理的影響8

4.4現金流量表的現實意義9

4.5現金流量表的優點9

4.5.1現金含義明確、容易理解、不易產生混亂9

4.5.2現金更恰當地反映了企業的償債能力、支付能力和變現能力10

4.5.3可以通過當期現金流量信息確定企業的收益質量10

4.5.4可以評價企業的財務彈性 11

5強化企業現金流量管理的建議11

5.1加強對員工相關知識培訓，提高員工的專業技能11

5.2加強企業現金流量預算與執行管理工作11

5.3提高對企業現金流量管理的重視程度12

5.4提升企業現金流的運轉速度12

5.5 合理確定企業現金持有量12 

5.6建立企業財務預警系統，強化風險管理13

5.7建立現金流量考核指標體系理13 

6結論 13