淺談企業(yè)財務(wù)管理中現(xiàn)金流量的管理及其地位

內(nèi) 容 摘 要

     企業(yè)現(xiàn)金流管理現(xiàn)金流量管理的內(nèi)容現(xiàn)金流量屬于現(xiàn)代理財學的一個重要范疇，是指企業(yè)在一定的經(jīng)營時間內(nèi)通過一定經(jīng)濟活動而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其總量情況變化等情況的總稱，也就是說企業(yè)在一定時期的企業(yè)的現(xiàn)金流入和流出的數(shù)量。其中它的經(jīng)濟活動包括籌資活動、經(jīng)營活動、非經(jīng)常性項目和投資活動。

       本文介紹了企業(yè)對現(xiàn)金流量的管理的具體內(nèi)容，貫穿了企業(yè)經(jīng)營活動的始終，首先是企業(yè)日常經(jīng)營活動對現(xiàn)金流量的管理，包括對于日常準備的營運資金的管理、對于應(yīng)收賬款的管理；其次市企業(yè)投資活動的管理、包括擴建廠房等對現(xiàn)金流量的影響和管控；還介紹了企業(yè)靠自身經(jīng)營無法滿足資金需求時對于資金籌借的管理。本文還介紹了企業(yè)經(jīng)營活動資金管理的流程、包括對來年的預(yù)算和日常的記錄。企業(yè)的現(xiàn)金流量管理雖然有諸多數(shù)據(jù)可以觀察到，但也需要企業(yè)根據(jù)自身的實際情況進行統(tǒng)籌，平衡成本與利潤的關(guān)系，兼顧企業(yè)的短期目標與長期目標。

[關(guān)鍵詞]：資金流動性；應(yīng)收賬款；投資決策；籌資決策

目       錄

1導論3

1.1企業(yè)現(xiàn)金管理概述3

1.2企業(yè)現(xiàn)金管理具體內(nèi)容3

2企業(yè)現(xiàn)金的具體管理內(nèi)容4

2.1企業(yè)現(xiàn)金預(yù)算管理的內(nèi)容4

2.2企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的管理內(nèi)容5

2.3企業(yè)投資活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的管理內(nèi)容6

2.4企業(yè)籌資活動中產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的管理內(nèi)容7

3企業(yè)現(xiàn)金流量管理的方法9

3.1應(yīng)收賬款的管理方式9

3.2加強現(xiàn)金流動性10

3.3誠信經(jīng)營，保持良好的財務(wù)指標11

4結(jié)論12

4.1結(jié)論12

4.2建議13