事業單位財務內控管理制度建立完善研究

內 容 摘 要

摘要：隨著社會經濟的不斷發展，金融體制與事業單位深化改革進程的快速推進，事業單位在財務管理層面進行了諸多的改制與優化，但由于方法經驗不足，很多業務與制度不能有效的融合，使整個內控建設處于較低水平，由于事業單位與企業性質不同，建立和完善財務內控制度顯得愈發重要。加強事業單位財務內控制度的建立與完善有利于事業單位財務管理防風險管控，有利于落實中央反腐倡廉風險防控能力提升，有利于事業單位內部控制長遠發展。本文以建立健全財務內控管理制度的步驟為出發點，具體羅列財務內控制度從何處入手，提出建設性的財務內控管理制度建立與完善對策，旨在提高事業單位財務內控風險管理控能力。

[關鍵詞]：事業單位 內控制度 財務管理 財務內控

事業單位內部控制是以單位經濟和業務活動有序運行為主線，以事業單位內部運行為導向，以信息系統為支撐，突出規范重點領域、關鍵崗位的經濟和業務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經濟活動層面拓展到全部業務活動和內部權力運行。隨著社會經濟的不斷發展，事業單位的經濟活動在日益增長，涉及職能及經濟方方面面的運行，都需要一個規范的內部控制制度來約束工作行為和工作流程，保證事業單位各項資金的使用安全、有效，以現實社會效益的最大化。

目  錄

1、導論.....................................................2

2、事業單位財務內部控制制度中存在的主要問題.................2

2.1事業單位財務內控制度體系尚不完善.....................3

2.2事業單位內部缺乏對財務內控制度宣傳與執行低...........3

3、事業單位內部控制體系建設.................................3

3.1成立內部控制建設領導小組，完善組織架構...............3

3.2明確崗位權責，規范內部權力運行.......................3

3.3梳理業務流程，優化工作機制 ..........................3

3.4建立健全內部控制制度，深化業務控制...................3

3.4.1業務管理與其他關聯關系.........................4

3.4.2單位內控管理相關制度...........................4

3.5構建內部控制管理信息系統，協調內部控制...............4

6.6加強自我評價和監督檢查，實施考評問責.................4

4、事業單位財務內部控制制度的建全與完善.....................4

4.1加強內部控制管理思想的宣傳教育工作.............. ....4

4.2落實分離制度，形成各制度之間相互制約機制.............5

4.3加強審計工作在財務內控中的監督與管理作用.............5

5、結語.....................................................5