淺談企業(yè)財(cái)務(wù)管理中現(xiàn)金流量的管理及其地位

內(nèi) 容 摘 要

中國市場經(jīng)濟(jì)體制改革隨著研究的深化不斷深入，各行業(yè)間企業(yè)的競爭壓力也持續(xù)增長，現(xiàn)金流量是否暢通，將直接關(guān)系到企業(yè)的發(fā)展空間，分析一家企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況是十分必要的。現(xiàn)金流量分析是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作之一，在現(xiàn)代化的企業(yè)財(cái)務(wù)管理中發(fā)揮著愈來愈突出的作用。因此，企業(yè)加強(qiáng)現(xiàn)金流量管理，有利于改善公司得財(cái)務(wù)狀況，能夠及時(shí)有效完成現(xiàn)金流量預(yù)測與分析，可保障企業(yè)擁有充足的、且高質(zhì)量的現(xiàn)金流量，以此提高企業(yè)盈利能力。企業(yè)更為優(yōu)質(zhì)，也將帶動未來的中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展更為順利。

本文從現(xiàn)金流量分析的角度闡述了柳州兩面針股份有限公司發(fā)展過程中現(xiàn)金流量管理存在的主要問題，并探討了促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展和壯大的對策。通過科學(xué)有效的現(xiàn)金流量分析，可以實(shí)時(shí)觀察企業(yè)的現(xiàn)金流量進(jìn)出狀況，發(fā)現(xiàn)企業(yè)在日常經(jīng)營過程中的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)解決，規(guī)避公司未來的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。兩面針公司提高精細(xì)化管理水平，能積極促進(jìn)公司整體決策水平的提高與運(yùn)營安全的提升。

通過本篇論文的研究撰寫，發(fā)現(xiàn)柳州兩面針股份有限公司在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中對于現(xiàn)金流量分析的疏忽，針對企業(yè)的現(xiàn)狀，就兩面針公司存在的問題提出了相應(yīng)的對策，以期望能有效減少由此帶來的問題。

 [關(guān)鍵詞]：現(xiàn)金流量；趨勢分析；結(jié)構(gòu)分析；企業(yè)財(cái)務(wù)管理

目       錄

1 引言1

1.1 選題背景及意義1

1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀2

1.3 論文框架4

2 現(xiàn)金流量分析的理論基礎(chǔ)5

2.1 現(xiàn)金流量的概念5

2.2 現(xiàn)金流量的相關(guān)概念5

2.3 現(xiàn)金流量的分析體系6

2.4 現(xiàn)金流量分析的作用7

3 柳州兩面針股份有限公司現(xiàn)金流量分析8

3.1 柳州兩面針股份有限公司簡介8

3.2 柳州兩面針股份有限公司現(xiàn)金流量分析8

4 兩面針公司在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問題13

4.1 現(xiàn)金短缺加劇外部融資風(fēng)險(xiǎn)13

4.2 對資金的運(yùn)動規(guī)律認(rèn)識和運(yùn)用不足13

4.3 現(xiàn)金管理的制度不完善14

5 改善柳州兩面針股份有限公司管理問題的建議16

5.1 側(cè)重現(xiàn)金流量分析，及時(shí)預(yù)測和調(diào)控現(xiàn)金流量16

5.2 提高現(xiàn)金流量管理意識16

5.3 完善現(xiàn)金管理制度17

6 結(jié)論18

文獻(xiàn)