淺談企業(yè)財務(wù)管理中現(xiàn)金流量的管理及其地位—以M企業(yè)為例

內(nèi) 容 摘 要

現(xiàn)金是企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的重要經(jīng)濟資源，“現(xiàn)金為王”的觀念深入人心，企業(yè)財務(wù)管理的核心就在于企業(yè)現(xiàn)金流管理。經(jīng)濟發(fā)展新時期，企業(yè)發(fā)展環(huán)境良好，尤其是高新技術(shù)企業(yè)在國家政策的支持下發(fā)展更為迅速。很多企業(yè)近年來不斷擴大規(guī)模或是跨界發(fā)展，導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流波動較大，給現(xiàn)金流管理帶來了較大的挑戰(zhàn)。本文著重探討M公司的現(xiàn)金流管理問題，并分析問題成因，進而提出針對性的解決M公司現(xiàn)金流管理問題的對策，以其能夠為相關(guān)管理者提供有價值的參考，并為其他類似企業(yè)的現(xiàn)金流管理提供借鑒。

[關(guān)鍵詞]：現(xiàn)金流；現(xiàn)金流管理；科技企業(yè)

目       錄

1緒論3

1.1研究的目的與意義3

1.2研究內(nèi)容和方法4

2現(xiàn)金流管理概述…………………………………………………………………… 4

1.1現(xiàn)金流管理概念…………………………………………………..………… 4

1.2現(xiàn)金流管理的作用與地位…………………….…………………..…………4 

3 M公司現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀分析6

2.1籌資活動現(xiàn)金流分析9

2.2投資活動現(xiàn)金流分析9

4 M公司現(xiàn)金流管理問題分析12

3.1大量應(yīng)收賬款無法收回12

3.2籌資性現(xiàn)金流入有限12

3.3投資無法回收導(dǎo)致現(xiàn)金流緊張13

5 M公司現(xiàn)金流管理成因分析14

4.1銷售前客戶資信評估薄弱14

4.2籌資方式單一14

4.3投資風(fēng)險評估不足14

6 M公司現(xiàn)金流管理優(yōu)化對策15

5.1建立客戶資信評審機制15

5.2拓展內(nèi)外源籌資以增加現(xiàn)金流入15

5.3構(gòu)建投資風(fēng)險預(yù)警機制16

7 結(jié)論17

文獻