中小企業內部控制問題與策略研究-以Y公司為例

內 容 摘 要

在社會主義市場經濟條件下，中小企如雨后春筍般涌現，為我國的經濟發展做出了至關重要的貢獻，但中小企業的發展壽命并不是很長，與中小企業自身存在的弱點有很大的關系，如管理層內控方面意識比較薄弱、管理監督機制不完善、風險的管控能力不足、信息閉塞等問題，而使得中小企業在發展中處于停滯甚至破產狀態，中小企業的內部控制問題成為了制約中小企業發展的一大瓶頸。內部控制的加強不僅可以降低企業風險，規避重大決策的失誤，還可以促進企業經營效率的提高與發展。為使得中小企業能夠健康且持續的發展，需要完善中小企業的內部控制問題，提出優化策略及解決辦法，助力其發展。

本文基于風險管理視角，分析研究中小企業內部控制問題并試圖探索可行的優化策略，以Y公司作為研究對象，通過分析Y公司當前現行內部控制制度設計及運行效果，發現其存在相關問題：內部控制體系不夠完善，且管理機制不夠健全。針對存在的問題，提出相對應的優化對策，主要包括：建立獎罰制度、完善信息溝通、建立風險評估系統、建立健全風險內部控制和監督機制等。

[關鍵詞]：中小企業；內部控制；問題對策

目    錄

1. 緒論1

1.1 研究背景與意義1

1.1.1 研究背景1

1.1.2 研究意義1

1.2 研究方法2

2. 相關概念界定與理論基礎3

2.1 內部控制的定義3

2.2 內部控制的要素3

3. Y公司的基本情況5

3.1 公司簡介5

3.2 公司員工情況5

4. Y公司內部控制現狀6

4.1 內部環境6

4.2 風險識別7

4.3 控制活動7

4.4 信息與溝通8

5. Y公司內部控制存在的主要問題10

5.1 內部環境薄弱10

5.2 風險評估不夠重視10

5.3 控制活動缺失10

5.4 信息與溝通不暢11

6. 優化Y公司內部控制策略12

6.1 優化內部環境12

6.2 建立風險評估系統12

6.3 強化控制活動13

6.4 完善信息溝通13

7. 結論15

文獻