中小企業內部控制制度建設問題及完善策略—X企業

——X公司為例

內容摘要：國經濟經過快速發展階段一些展較快的行業逐步進入穩定發展階段狀態，中小企業作為經濟的重要組成部分，對我國經濟的發展和社會的不斷進步起著重要作用。在競爭激烈的市場環境中，很多中小企業經過了小作坊式的生產經營模式過度到了中小企業的經營管理模式，由于管理層思想落后或專業財務人員的缺乏等原因需要根據自身內部控制制度存在的問題進行分析并切合自身利益建立落實有效的內部財務制度、風險評估制度完善內部審計進行全面管理，通過崗位職責手冊嚴格授權審批等來控制活動，降低財務風險、有效的維護企業資產和資金安全、提升企業的管理水平、在競爭激烈的市場環境中取得一定的地位。

關鍵詞：小企業；內部控制 ；制度

1.緒論5

1.1研究背景5

1.2研究目的與研究意義5

1.2.1研究目的5

1.2.2研究意義5

1.3文獻綜述…………………………………………………………………………..………..7

1.3.1關于中小企業內部控制的研究………………………………………… ………..…… 8

1.3.1.2中小企業內部控制問題成因的研究…………………………………………………8

1.3.1.3中小企業內部控制建設思路的研究…………………………………………………9

1.3.2文獻述評………………………………………………………………………….……...9

2.X企業內部現狀分析10

2.1X公司簡介10

2.2X企業內部控制現狀分析10

3.X企業內部問題分析12

3.1部門設置及職責分工不分理12

3.2人力資源管理不善12

3.3風險評估機制不健全13

3.4內部監督13

4.優化內部環境14

4.1科學設置部門及崗位職責14

4.2改善人力資源政策15

4.3健全風險評估機制15

4.4改善內部監督機制16

5.研究結論16

6.研究不足和未來展望17

文獻