信息系統環境下企業財務內部控制方案設計——以LG集團為例

摘 要

醫藥產業在當前國民經濟中的地位不言而喻，特別是自2020年新冠疫情爆發后，醫藥產業在社會中地位的占比也愈來愈大。國家對于醫藥行業的人才培養也越來越重視，這也意味著在未來醫學這個領域中競爭和洗牌也會越發激烈。為了去適應這個新的形勢，確保LG集團生產和經營有一個良好的運行，提高競爭力， 加大自己在社會資源地位中的占比。除了要加強對自己產品的一個管理，提高自己的創新能力之外，LG集團還必須建立自身風險意識，加強企業進行內部控制整體經濟建設，建立一套可行的內部控制制度以及信息管理理論體系。所以本文以LG集團為例，通過分析其內部控制的現狀和它的管理體系，并且根據內部控制相關理論和一些同類型的LG集團比較好的管理方法及經驗，針對所發現的問題提出一些建設性的思路和優化方法。

[關鍵詞]：內部控制；LG集團；優化

目  錄

1緒論1

1.1研究背景1

1.2研究意義1

1.3研究方法2

1.4相關文獻綜述2

2內部控制概念及相關理論3

2.1企業內部控制的概念3

2.2企業內部控制理論3

2.2.1內部環境3

2.2.2風險評估3

2.2.3控制活動4

2.2.4信息與溝通4

2.2.5內部監督4

3LG集團內部控制現狀分析4

3.1 LG集團概況4

3.1.1LG集團基本情況4

3.1.2 LG集團組織機構5

3.2 LG集團內部控制現狀6

3.2.1LG集團總體內部控制現狀6

3.2.2LG集團業務內部控制現狀7

3.3LG集團內部控制存在的問題8

3.3.1LG集團整體層面內部控制8

3.3.2 LG集團業務內部控制存在的問題10

4 LG集團存在的優化對策11

4.1整體層面內部控制的優化11

4.1.1加強企業內部環境控制11

4.1.2完善企業內部控制的風險評估機制11

4.1.3完善內部控制活動的管理12

4.1.4加強內部控制溝通機制12

4.1.5提高企業內部控制監督力度12

4.2業務層面內部控制的優化對策13

4.2.1完善銷售團隊的職能與分工13

4.2.2設計優化法降低采購周期13

4.2.4規范倉儲業務流程13

5結論與啟示14

5.1研究結論14

5.2研究啟示14

文獻