試論教育企業現金流管理——以C公司為例

試論教育企業現金流管理——以C公司為例

內 容 摘 要

今年面對新冠肺炎疫情爆發的重大突發情況，很多企業出現現金流問題，嚴重的現金流枯竭甚至是斷裂，連我們熟知的餐飲龍頭企業西貝也聲稱如若三個月不營業也將發不出工資，現金流告急。縱觀近幾年，因現金流產生問題引發企業停滯甚至倒閉的現象越來越多。從眾多共享單車企業因為資金跟不上無法退還押金、無法償還供應商欠款到眾多P2P平臺因現金流斷裂而紛紛暴雷。我們可以看到，企業出現經營虧損不一定會倒閉，但業績優秀的企業如果遇上現金流斷裂卻可能會轟然崩坍。因此，越來越多的企業領導者期盼可以采取一定的措施加強對現金流的管控，進而對企業的現金流財務風險進行預防和應對。本文以C公司為案例開展實證研究，通過建立現金流財務風險評估模型，有助于幫助企業管理者評估目前企業存在風險，及時采取有效的措施應對風險，從而最大程度的幫助企業降低損失。同時補充和完善現金流財務風險管理理論。

[關鍵詞]：現金流；財務風險；風險管理

目       錄

一、緒論1

（一）研究背景1

（二）研究意義1

（三）研究現狀2

二、現金流財務風險管理的相關概念3

（一）現金流量的概念3

（二）現金流財務風險的概念4

（三）財務風險管理的概念4

三、 教育行業發展現狀5

四、C公司現金流財務風險識別6

（一）C公司基本情況6

（二）C公司現金流量管理現狀7

（三）C公司基于現金流的營運能力風險的識別9

（四）C公司基于現金流的盈利能力風險的識別10

（五）C公司基于現金流的償債能力風險的識別11

五、 C公司現金流財務風險防范措施12

（一）強化現金流財務風險管理意識12

（二）制定嚴格的內控制度13

（三）保障預算編制的準確性13

（四）做好企業現金流量分析與考核14

六、 結論14

文獻