集團企業(yè)關鍵業(yè)務流程內部控制優(yōu)化

內 容 摘 要

目前，我國市場經濟已經進入了全新的發(fā)展階段，經濟快速騰飛，各類企業(yè)快速發(fā)展。雖然市場給這些企業(yè)提供了成長的環(huán)境，但是也存在較大的風險。企業(yè)在運營過程中不僅要面臨外界環(huán)境的影響，而且企業(yè)內部的管理風險也不容忽視。特別是集團企業(yè)，由于公司較多、體量較大、業(yè)務范圍比較廣泛，而且各個分公司、子公司之間還具有相對獨立性，更加難以管控。因此，集團企業(yè)為了尋求穩(wěn)定發(fā)展，為了規(guī)避自身發(fā)展風險，就必須對關鍵業(yè)務流程加以規(guī)制，完善內部控制。特別是對財務工作應當尤其重視，抓住內部控制的核心，不斷完善內控體系。由此可知，對核心業(yè)務流程內部控制的優(yōu)化尤為重要。因此，本文就以A集團企業(yè)為例，在前人研究的基礎之上，根據A集團企業(yè)的發(fā)展現狀分析問題，并提出有效的優(yōu)化完善建議，使得集團企業(yè)能夠有效規(guī)避自身經營過程中所遇到的財務風險，實現健康、科學、穩(wěn)定發(fā)展。

 [關鍵詞]：集團企業(yè)；關鍵業(yè)務流程；內部控制；優(yōu)化管理

目       錄

1.導論3

1.1研究的背景和意義3

1.1.1研究背景3

1.1.2研究的目的和意義3

1.2研究的思路和方法4

1.3文獻綜述4

1.3.1集團企業(yè)資金管理理論研究綜述4

1.3.2 集團企業(yè)資金管理實踐研究動態(tài)4

2.相關理論概述6

2.1集團企業(yè)概述6

2.1.1集團企業(yè)的概念6

2.1.2 集團企業(yè)的特征6

2.2內部控制的概念6

3.A集團企業(yè)背景狀況簡介8

4. A集團內部控制現狀及問題10

4.1 投資控制10

4.2 籌資控制10

4.3 采購與付款控制11

4.4 資產管理控制11

5.A集團關鍵業(yè)務流程內部控制優(yōu)化建議13

5.1 投資管理控制方面13

5.2 籌資控制13

5.3 采購與付款控制方面14

5.4 固定資產管理控制14

6.結論16

文獻