七臺河礦業精煤集團內部控制問題及對策

內 容 摘 要

現階段，國有企業在國內經濟體系中一直處于非常重要的地位，煤炭資源在工業發展的經濟結構中占據著重要的戰略地位。近年來煤炭產業發展處于瓶頸階段，煤炭企業加強企業內部控制是保證企業正常經營和生存發展的的必然選擇。本文以七臺河礦業精煤集團企業內部控制案例作為研究對象，首先從內部控制的理論基礎的研究出發，梳理了國內外相關研究現狀，然后根據行業特點分析了該企業內部控制的現狀，本文從七臺河礦業精煤集團的發展背景、組織結構入手，系統分析了七臺河礦業精煤集團內部控制現狀，由此明確企業在內部控制上存在的問題，并提出相應問題的解決對策和改進措施。本文將企業內部控制和財務控制理論與七臺河精煤集團的實際情況相結合。通過研究，可以充分發揮內部控制在公司經營中的作用。研究結果對預防和解決企業內部控制問題具有一定的現實意義。既能保證企業的經濟和財產安全，又能實現企業預期的戰略發展目標，促進企業發展。

[關鍵詞]：內部控制；煤炭企業；監督機制

目       錄

1 前言1

1.1 研究背景1

1.2 研究目的和意義1

1.3 國內外研究現狀2

1.4 研究方法3

2 七臺河礦業精煤集團內部控制概述3

2.1 七臺河礦業精煤集團有限公司簡介4

2.2 七臺河礦業精煤集團有限公司內部控制現狀4

3 七臺河礦業精煤集團內部控制中存在的問題5

3.1 風險評估意識淡薄5

3.2 內部控制活動失控6

3.3 信息缺乏有效溝通6

3.4 內部監督機制欠缺7

4 七臺河礦業精煤集團內部控制中存在問題解決對策8

4.1 加強風險防范控制8

4.2 改進內部控制活動9

4.3 暢通信息溝通渠道10

4.4 增強內部控制監督10

5 結論11

文獻