淺談企業財務管理中現金流量的管理及其地位

摘 要

隨著我國社會主義市場經濟體系的不斷發展，財政管理結構的不斷改革和創新，經濟發展不斷多元化。在現代企業的發展過程中，決定企業穩定發展的是現金流，反映企業經營狀況的也是現金流，價值評價指標中現金流的評價是最具權威性的。現金流量管理的地位越是顯的尤為重要，它既能為企業提供堅實的生產經營保障，又能幫助企業做出長遠的規劃，避免企業在發展和經營過程中因現金流量出現資金斷裂，從而使企業陷入經營困難，甚至導致企業倒閉、破產。現金是企業在正常運營中不可缺少的貨幣形式，是企業的核心載體，加強企業現金流風險控制及管理具有重要的現實意義。現金的良性循環是企業生存和資本增值的關鍵，每個企業通過一段時間的運營，得到等值的利潤，利潤變現后轉為現金，通過運營期間現金的流入、流出編制現金流量表，將企業一段時間的經營狀況體現在現金流量表上，企業決策人通過現金流量表制定企業發展計劃。加強企業現金流量的控制，嚴格按照企業財務管理制度對現金流進行合理、有效地管理、利用才能使企業良性循環、穩定發展。

關鍵詞：現金流量管理;現金流量的作用;企業經營。

目  錄

一、現金流量的概念·············································5

二、現金流量管理的內容及其意義·································6

1、現金流量管理的內容··········································6

2、現金流量管理的意義··········································7

（1）正確管理現金流量有利于企業穩定發展························7

（2）現金流量更能體現企業持續經營的能力························7

（3）現金流量能增強企業決策的時效性····························7

三、現金流量在企業財務管理中的作用及其地位·····················8

1、現金流量在企業財務管理中的作用······························8

（1）確保企業能穩定健康發展····································8

（2）現金流量能減少企業承擔的資金風險··························8

（3）為經營決策提供科學依據····································9

2、現金流量在企業財務管理中的地位······························9

四、怎樣通過財務管理制度對現金流量進行有效管理················10

五、結語······················································10

文獻