中小企業(yè)如何加強內(nèi)部控制--以石家莊市建通建設(shè)工程有限公司為例

--以石家莊市建通建設(shè)工程有限公司為例

內(nèi)容摘要

伴隨著我國市場經(jīng)濟的迅猛發(fā)展，企業(yè)之間的競爭逐漸激烈，所面臨的風(fēng)險與壓力使得企業(yè)逐漸探索新的治理模式，以彌補企業(yè)在內(nèi)部控制管理方面的缺陷。內(nèi)部控制的有效實施，有利于企業(yè)降低風(fēng)險、提高業(yè)務(wù)質(zhì)量，進(jìn)而提升企業(yè)的競爭力，乃至促進(jìn)整個社會經(jīng)濟的繁榮發(fā)展。然而由于中小企業(yè)規(guī)模小、人員少等特點，企業(yè)內(nèi)部控制管理現(xiàn)狀不容樂觀，企業(yè)在內(nèi)部環(huán)境、內(nèi)控活動、信息交流、內(nèi)部監(jiān)督以及風(fēng)險評估機制上存在許多問題，嚴(yán)重影響著企業(yè)的發(fā)展。因此，如何解決中小型企業(yè)在內(nèi)部控制上存在的這些問題成為當(dāng)前亟待處理的事情。本文在探訪建筑施工企業(yè)內(nèi)控管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，發(fā)現(xiàn)并提出問題，然后從多方面出發(fā)，為企業(yè)探究可行的解決措施，幫助企業(yè)健全內(nèi)控管理體系，使企業(yè)持續(xù)健康的發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]：中小企業(yè)；內(nèi)部控制；管理；風(fēng)險

目錄

1引言4

1.1研究背景4

1.2研究目的及意義4

1.3研究對象概述5

2企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在的問題5

2.1內(nèi)控環(huán)境不完善5

2.1.1治理機制及權(quán)責(zé)分配5

2.1.2人力資源管理6

2.1.3企業(yè)文化7

2.2內(nèi)控活動的控制力度不強8

2.2.1合同管理8

2.2.2資金管理8

2.2.3采購管理9

2.2.4預(yù)算管理9

2.3信息溝通與傳遞不順暢9

2.4風(fēng)險管理及評估不足10

2.5內(nèi)部監(jiān)督機制不健全11

3解決問題的措施11

3.1完善內(nèi)控環(huán)境11

3.1.1完善企業(yè)治理機制，促使機構(gòu)設(shè)置以及權(quán)責(zé)分配精細(xì)化11

3.1.2加強人才機制建設(shè)，完善企業(yè)考核及獎懲制度12

3.1.3健全企業(yè)文化，強化人員內(nèi)控意識13

3.2提高內(nèi)控活動的質(zhì)量13

3.2.1加強合同審核，實行合同全過程追蹤管理13

3.2.2加強應(yīng)收款項的管理，提高資金使用效率14

3.2.3完善企業(yè)采購流程14

3.2.4實行全面預(yù)算管理，動態(tài)調(diào)整預(yù)算執(zhí)行情況14

3.3建立溝通交流機制，充分利用信息化平臺15

3.4建立和完善有效的風(fēng)險管理及評估體系15

3.5建立健全內(nèi)部控制監(jiān)督機制，加強內(nèi)部審計16

4結(jié)論16

文獻(xiàn)