企業資金管控問題研究—以廣州意品居進出口有限公司為例

內 容 摘 要

改革開放以來，我國企業的發展面臨著由于經濟全球化的發展而帶來的新機會和新挑戰。中小企業不斷迅速發展，企業之間的競爭越來越猛烈。而由于企業管理者的管理失誤，沒有對企業的資金進行很好的運用，加上外部環境的劇烈競爭，企業的正常運營受到了影響，嚴重的甚至有可能面臨破產倒閉的風險。

資金作為企業運營的血液，在中小企業的經營活動中發揮著至關重要的作用。中小企業能否進行正常的生產運營活動取決于企業的資金得到高效流通與運轉。發現并解決資金管控中存在的問題，對于企業來說不容忽視。

目前筆者所在的實習公司是于2016年3月31日成立的批發貿易公司，公司規模屬于中小企業范疇。公司成立時間較晚，發展時期較短，公司的運營情況尚存在不足之處，而對于一個企業來說，資金是必不可少的，資金的有效利用對企業的運營有著十分重大的影響，因此資金的管控問題是企業不能忽視的，更是企業管理的重中之重。本文將立足于中小企業，對企業的資金管控問題加以思考和研究。

 [關鍵詞]：中小企業、資金管控

目       錄

1 緒論4

1.1 研究背景及意義4

1.1.1 中小企業資金管控背景分析4

1.1.2 本課題的研究意義5

1.2 文獻綜述5

1.2.1 國內研究5

1.2.2 國外研究6

1.3 課題研究方法和內容6

1.3.1 研究方法6

1.3.2 研究內容7

2 中小企業資金管控的現狀8

2.1 企業資金概述8

2.1.1 企業資金來源8

2.1.2 企業資金的運用8

2.1.3 合理利用資金的主要方法8

2.1.4 企業資金管控的作用9

2.2 中小企業資金管控存在的問題9

2.2.1 資金管理缺乏專業人士，財務管理使用不當9

2.2.2 資金缺口較大，周轉困難10

2.2.3 資金管控制度不完善10

2.3 針對資金管控現狀存在問題提出的建議10

2.3.1 加強資金管理人士培養及資金使用管理10

2.3.2 利用好資金渠道，加快資金周轉速度11

2.3.3 健全資金管控制度11

3 差異對比13

3.1 國外中小企業資金管控的現狀13

3.1.1 國外中小企業資金管控存在的問題13

3.1.2 國外中小企業針對融資困難的辦法舉措13

3.2 差異比對14

4 案例研究與分析15

4.1 企業概況15

4.2 企業數據分析15

4.2.1 企業資產負債表15

4.2.2 企業現金流量表16

4.3 企業資金管控仍存在的問題16

4.3.1 應收賬款的回收滯慢17

4.3.2 存貨有積壓現象17

4.3.3 貨幣資金不充沛17

4.4 對公司的資金管控問題提出的建議17

4.4.1 完善應收賬款回收體系17

4.4.2 減少存貨積壓17

4.4.3 拓寬銷售渠道，增加現金流18

5 總結19

文獻