中小企業的風險防范與保險服務探析

一、中小企業面臨的風險分析

二、保險業務在提供風險防范上的主要作用

1、保險服務在風險防范上服務范圍的拓展；2、保險業要成為服務中小企業的有效保障平臺；3、保險服務自身的風險防范

三、保險業服務中小企業融資的相關思考

四、對中小企業保險計劃的思考

內 容 摘 要

中小企業在中國特色社會主義市場經濟體系中的特殊作用決定了，它必將是未來保險業競爭的主戰場，如何科學統籌中小企業保險的風險防控和業務發展，為中國特色社會市場經濟作出積極貢獻，是未來保險業需要重點研究和全面布局的主線，結合本職工作和平時的學習思考我對中小企業的風險分析和保險服務及保險計劃進行了探討。

中小企業的風險防范與保險服務

中小企業面臨的風險分析

（一）中小企業可能遇到的客觀風險：

1、不可抵御的自然災害風險。比如汶川地震、日本福島核電站泄漏、泰國洪水等災害，這些對企業的危害是不可預測、難以防范具有毀滅性的。

2、因責任事故造成的風險。如環境污染、人員傷亡、火災以及關鍵人員突發疾病對公司造成的損失等。這些涉及到企業對相關信息的全面掌握和防控措施的及時有效，對企業風險管理有較高要求。

3、貿易環境、政局變動、國際爭端等對涉外企造成的損失。這些要求國家相關部門給予及時指導幫扶和政策上的支持，需要企業對國際貿易法律法規熟練掌握，對于中小企業來說具備這方面的人才和相關配套措施難度較大，需要外部有力支援，需要商會等企業合作的平臺來有效應對。還有國際爭端造成中小企業損失在近幾年尤其凸顯，保險行業要順應趨勢，放寬眼界，堅持以科學發展觀為指導，積極推動業務發展與風險防范的統籌協調和相互促進，防范化解保險風險要針對日益多發的客觀風險，積極作為，為中小企業定制針對性較強的險種，適時推出對自然災害，責任事故，作為保險多種

（二）中小企業可能遇到的主觀風險：

主觀風險主要是企業自身在經營管理過程中對重大決策失誤、現金流斷裂、以及工人操作失誤、停產停業利潤損失、與雇員產生勞務糾紛、產品造成危機責任、經營者意外傷害等風險等等，有些是共性的，有些是因為企業的性質所決定的，這一類風險是中小企業最為關注，經常發生的，也是保險業務的重點，要推動業務的新的發展，通過對不同企業的種類做出更加精細化歸類管理，抓住風險衡量的重點，有效劃分和科學制定出不同種類中小企業的風險衡量標準，為業務拓展提供科學有效的支撐。

1、創業風險

這類風險主要在企業的初始時期容易發生。這類風險尤其值得創業者防范。比如對市場上冒出的暫時需求匆忙做出反應，別人掙了大錢而盲目跟進，沒有建立必要的財會審計的管理方法，重大決策缺乏可靠依據，草率估算或低估創業的資金需求，錯誤選擇設備和技術等。它的主要特征有三個：一是在企業的所有經營風險之中最早到來；二是它有相當的隱蔽性，業主不易覺察或無暇顧及；三是它是小企業其它經營風險的根源。

2、現金風險　 多數中小企業都有通過規模擴大和新項目上馬等方式對企業進行擴張的強烈愿望，而此時一個易犯的通病就是忽視了對現金供需的平衡核算。現金是企業的血液，從日常經營活動看，只有提供足夠的現金，企業才能正常運轉。沒有充足的現金，將給企業帶來嚴重后果，影響企業的盈利能力和償債能力。因而降低了企業在市場競爭中的信用等級，最終使企業資金周轉不靈，甚至資不抵債，走向破產。現金風險主要表現在：業主只對企業的主要財務指標如資產負債率、凈資產收益率等感興趣，而忽視了指標掩蓋下的問題；過分注意利潤和銷售的增長，而忽視手中掌握的現金；固定資產投資過多，使企業的變現能力降低，導致資金沉淀；企業規模盲目擴張，缺乏相應的短、中、長期計劃。

3、籌資風險　 當企業經營達到一定階段，原業主已無力繼續提供所需資金。尤其是發展迅速的增長型企業，往往會面臨資金不足的籌資風險。它們便會從各種渠道籌措資金，例如，發起人增股；向公眾招股或尋求無擔保貸款；請金融機構認股或給予定期貸款；從租賃公司租賃設備等。問題在于每種獲得資金的途徑都是各有利弊，如果經營者不善于揚長避短，為我所用，便會陷入困境。 4、領導風險

許多成功的小企業，在達到一定的規模后，業主或經理發現由他一個人唱“獨角戲”管理企業全部業務的局面難以為繼。此時就需要將部分管理工作授權其他人承擔而由自己抓主要工作。此時授權者認為“只有我才能干好”，缺乏選拔和指導別人的能力。領導風險的另一個層面是經營者因循守舊，抱著過去曾經為自己帶來成功的老經驗、老辦法，不肯重新學習現代管理知識。領導風險的主要表現有：僅業主或幾個合伙人無法承擔逐漸變大的企業的管理責任；不愿授權別人分工負責并建立一個管理班子；不采用有效的領導和管理方式，一切靠自己的老辦法；對具有領導才能的專門管理人才不能堅定不移地起用。　 不管是客觀風險還是主觀風險，也不管風險是來自企業外部環境還是來自企業自身。作為保險業都要秉承社會良心和自身職責，通過幫助企業認清風險的來源和危害，積極采取有效措施防范和控制風險，樹立自身形象和品牌，努力構建業務發展與風險防范雙贏的良好局面。

二、保險業務在提供風險防范上的主要作用

（一）保險業在風險防范上服務范圍的拓展；

一要成為企業風險防范的指導幫助機構。企業風險防范是一個涉及專業較多的交叉學科，對專業理論和實踐經驗有較高的要求，中小企業很難憑自身的能力和資源進行有效應對。這方面保險業就不能僅僅作為中小企業保險賠付方，而應成為指導企業認清風險，作出規避決策的有力支撐，成為幫助企業制定科學風險防范措施的專業智囊，形成“人民有事找警察，企業有難找保險”的中國特色社會主義保險服務新形象、新局面。

二要成為企業風險衡量標準的制定機構。這個標準的制定是一個龐雜的基礎工程，也是保險業必須支付的基礎投入。二流的企業做技術，一流的企業定標準，應該說保險業最近幾年的快速發展為這項工程已經做了大量工作，如何把不同區域不同行業的風險衡量進行標準的整合，形成全領域全覆蓋的標準體系。這是未來保險業能否走在世界前列的一個關鍵，必須要早謀劃早著手。

三是要成為企業風險防范的監控機構。針對中小企業，保險業不能只是走簡單的“拉保險+理賠”的低層次模式，要重點做好中小企業保前、保中、保后服務。要積極的對過程和保險環節進行控制和干預。通過有效的企業風險監控對目標用戶和承保用戶提供風險防范服務，培養擴大客戶群體，減少賠付的概率和數額，做到有效提高服務質量和防范及化解行業風險的統籌兼顧。

（二）保險業要成為服務中小企業的有效保障平臺

作為一個行業必須要順應社會經濟發展的潮流，保險業在服務中小企業方面創新有為，必須抓住影響和制約中小企業發展的關鍵核心問題，當前“融資難”已經成為制約中小企業發展的瓶頸。保險業必須盯著這個核心問題，找準切入點，有所作為。通過對相關探索的研究，我認為基于中小企業融資難,保險公司可以提供兩種服務“保證保險和信用保險”，具體的解決模式：

1.“銀行+保險”模式。 

保險公司與銀行之間最直接、最普遍的融資合作服務模式是銀行抵押貸款保險模式。在此模式中，銀行在對中小企業發放貸款的同時，向保險公司購買保險（包括抵押物保險和貸款風險保險），共同承擔信貸風險。如果借款中小企業不能按期償還貸款或者抵押物發生意外事故損失時，則由保險公司負責向銀行進行賠償，保證資產安全。通過這一模式，銀行機構降低了風險系數，保險公司擴大了業務范圍，中小企業則獲得了發展資金，從而實現三方共贏。 

2.“擔保+保險”模式 

中小企業與擔保機構簽訂貸款擔保協議后，由擔保機構向保險公司購買信用保險，共同承擔風險。若貸款到期時，中小企業無力還款，則由擔保機構代其償還，并按保險合同向保險公司申請賠償。保險公司審查后，按照條款規定對擔保機構給予保險賠償，擔保機構則向中小企業追回代償款；如果款項收回，則將保險賠償歸還給保險公司。通過這種模式，能有效降低擔保機構的風險，提升擔保能力，擴大擔保數量，從而降低中小企業融資難度。此外，安徽省探索建立的應收賬款債權交易中心，利用保險對應收賬款進行擔保，也是對“擔保+保險”模式的一種有益探索。 

3.“租賃+保險”模式 

將保險與租賃融合，在為中小企業提供“融物”服務的同時，提供融資便利，是一種新興的金融模式。在此模式中，租賃公司首先與中小企業簽訂設備租賃合同，再向保險公司購買保險（包括租賃信用保險和企業財產保險）。當中小企業因故無力償還租金或者租賃設備發生損壞時，則由保險公司負責補償損失。通過這一模式，也可以緩解中小企業融資壓力。 

4.“出口+保險”模式 

在出口貿易中引入“信用保險貸款”概念，是為出口型中小企業提供融資便利的金融服務模式。目前主要由出口信用保險公司開展此類業務。在此模式下，支持中小企業融資的方式有兩種：一是針對貨物損失風險的保單融資方式，即由出口型中小企業為貨物投保短期出口信用保險，并將貨物出運過程中保單項下的賠款權益轉讓給銀行，同時以此申請出口貿易融資。二是針對出口票據收匯風險的保險服務方式，即銀行針對其為出口企業提供的出口票據融資業務收匯風險投保出口票據保險，由保險公司幫助銀行規避出口票據融資項下的收匯損失，從而發揮促進出口票據融資的作用，幫助出口型中小企業獲得融資支持。 

三、保險業服務中小企業融資的相關思考

一是完善中小企業征信體系。充分發揮保險、銀行、擔保等各類金融機構協作功能，盡快構建對中小企業信用信息的征集、分析和共享機制，提高獲取信息的速度，降低使用信息的成本，為中小企業融資信用風險的評估、管理提供便利。 

二是構建金融機構協調工作機制。加快金融機構之間的相互融合，在風險可控、條件允許的情況下，鼓勵合作開展中小企業融資服務領域的創新試點，允許保險公司以委托、入股等方式拓展保險服務中小企業融資的渠道。 

三是不斷探索多種合作模式。探索建立政府主導下的中小企業銀行信貸的強制保險制度，建立中小企業風險準備金滾存機制；鼓勵金融機構合作開展中小企業融資服務領域的創新試點，允許保險公司以委托、入股等方式拓展保險服務中小企業融資的渠道，推動中小企業以互保、購買團險等形式共同購買保險服務。 

四是完善保險行業產品體系。保險業應充分發揮自身產品和管理優勢，根據目前保險參與解決中小企業融資難問題的模式，開發有針對性的保險產品，滿足市場需求。同時，主動提高保險服務水平，與銀行、中小企業、擔保機構積極溝通，做好產品宣傳、承保、理賠服務，提高行業認同度。

 四、對中小企業保險計劃的思考

中小企業規模小、資金少，風險意識不強，安全設施也不健全，發生事故的概率較大，正因為存在這些不足，保險業在針對中小企業服務在很多方面都還是空白，將是下一步大有可為的空間和舞臺。對于拓展中小企業保險計劃重點要抓兩頭，一個是規定動作不走樣，主要是按照《中華人民共和國勞動法》以及國家有關規定，對企業的員工都進行基本養老保險、失業保險、基本醫療保險等社會保險統籌。這其中由企業或職工個人承擔的費用都屬于必須支出的范疇。另一個是針對中小企業個體差異的特殊需求開發和提供的保險品種，這里關鍵要從中小企業和保險兩個角度綜合考慮，尋求兩者都能接受的平衡點。把工作的重點放在滿足其需求、提供好保障服務上。

一是提供專門針對中小企業的綜合保險，融合了各種保險產品在內。這類保險產品針對的目標客戶鎖定在服務業和輕工業等風險程度較低的行業。可以,通過一站式的服務,中小企業綜合保險以一張保單保障多重風險,節約了中小企業主在保障問題上所需付出的成本和精力。但是，可能在投入上會相對增加。比如針對中小企業的“工商通保”綜合保險，為五大類中小型企業提供涵蓋財產損失、盜竊或搶劫損失、租金損失、現金與有價證券損失、公眾責任以及人身意外在內的一攬子保險。如果目前已經具備一定的經濟實力，并且不希望占用太多人力和時間資源在保險投入上，中小企業也可以選擇綜合類產品。

二是為企業量體裁衣制定合適的保險產品。比如當前一般的創業企業都選擇自己出資，自己充當經營管理者的創業模式。在這種情況下，如何化解由于自身的決策失誤造成損失，可以設置投保董事與高級職員責任保險和其他所需要個人承擔的無限連帶責任風險。

三是對中小企業保險目標客戶根據風險差異進行保險產品細化分類。將風險差異很大的客戶區別管理,風險相近的客戶綜合在一起,可以相對地便于保險公司的風險管理。向中小企業提供的保險包括:個體技工保險、商店保險、制造商保險、辦公室保險、批發商保險、外賣業者保險、酒吧保險、餐廳保險、清潔業者保險、旅館保險、住宅租賃商保險、商業財產保險及娛樂業保險等。這種行業內的細化更有助于保險公司開展專業化的費率厘定、風險控制及專業的理賠核保工作。如對餐飲業中的餐廳和酒吧分別承保,就是要考慮到酒吧類企業出售酒類飲品可能造成的風險比一般餐廳高,單獨承包可以減少逆選擇等不利的因素,便于提供專業性的保障服務服務。

四是針對小額貸款公司信用風險的保險。中小企業融資難一直是阻礙我國中小企業發展的主要原因。中小企業由于信用風險較大,很難獲得銀行貸款。通過保險的方式降低銀行等借貸人的風險,無疑能使更多的中小企業獲得資金,擺脫困境。中小企業短期抵押貸款保證保險在我國的發展還處于探索的階段。2008年國際金融危機爆發后,我國為了有效配置金融資源,引導資金流向最需要的地區,小額貸款公司試點工作逐步展開。小額貸款公司面向中小企業發放貸款,其主要風險有客戶風險、內部風險和經營環境風險,其中客戶風險是小額貸款公司面臨的最大風險。由于缺少中小企業資信信息平臺和經驗數據,小額貸款公司對客戶資信狀況的了解微乎其微。在這種情況下,中小企業在金融環境變化、行業環境變化、研發失敗、產品市場化失敗、主創人員變化等任何一個環節上出問題,都會造成資金鏈斷裂,形成壞賬。此外,中小企業還會面臨自然災害、火災、工人操作失誤、停產停業利潤損失、與雇員產生勞務糾紛、產品造成的危機責任、經營者意外傷害等風險。保險業要瞄準了這一商機,積極研發小額貸款保險。相對于中小企業,政府首先為銀行等金融機構提供一種小企業信用保證,幫助銀行轉移一部分違約風險。 

　

參 考 文 獻

1、孔建國，論我國企業財產保險的發展[J]，保險研究，2008年；

2、胡亞西，我國中小企事業在經營活動中面臨的各種風險分析，管理縱橫，2010年；

3、許謹良，財產保險原理和實務，上海財經大學出版社，2007年；

4、喬林、王緒瑾，財產保險，中國人民大家出版社，2003年；

5、楊令芝，周艷，中小企業融資現狀、問題和創新，特區經濟，2007（4）；

6、熊云生，程國萍，我國中小企業融資難的成因和對策，財貿研究，2006（19）；

7、雷茜茜，宿昕，牛新中，商業保險在解決中小企事業融資難中的作用初探，金融理論與實踐，2011（5）。