論銀行中的風險

目 錄

我國商業銀行面臨的經營風險及產生的原因 

我國商業銀行面臨的經營風險 

 (二）我國商業銀行經營風險的原因

當前我國商業銀行經營風險的特點

 （一）風險的集中性

 （二）風險的隱蔽性

 （三）風險的社會性

我國商業銀行經營風險的表現形式

 （一）信用風險

 （二）流動性風險

 （三）利率和匯率風險

 （四）資本風險

 （五）市場風險

四、銀行風險管理現狀及存在的問題

 銀行風險管理現狀（綜合描述）

 （一）風險管理的理念不深入

 （二）尚未建立的科學的風險管理體系

 （三）風險識別和管理手段落后

 （四）內控管理機制不完整

 (五）獎罰激勵機制不完善

五、商業銀行經營管理風險的防范措施

（一）強化風險意識，優化管理機制

（二）培養高素質的工作隊伍

（三）加強外部風險防范

（四）重視內部風險管理

六、結束語

七、參考文獻

內 容 摘 要

銀行風險是銀行在經營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產和預期蒙受損失的可能性。隨著商業銀行改革的不斷深入，如何在提高經濟效益的同時有效地防范與化解風險，已經成為我們不可忽視的重要問題。本文重點從商業銀行面臨的信用風險、利率風險、流動性風險和操作風險進行分析，指出我國商業銀行目前在風險管理方面存在的問題，提出風險防范措施及對策。

銀行經營中的風險

商業銀行是以信用為基礎、以經營貨幣借貸和結算業務為主的高負債高風險行業。商業銀行風險是指：商業銀行在經營過程中。由于不確定因素的影響，從而導致銀行蒙受經濟損失或獲取額外收益機會的可能性。由于商業銀行經營風險具有隱蔽性和擴散性的特點，一旦銀行經營風險轉化成現實損失，不僅會導致銀行破產，而且將對整個國民經濟產生巨大的破壞力。根據我國金融環境和商業銀行的具體情況，可將風險分為信用風險、利率風險、流動性風險和操作風險。

我國商業銀行面臨的經營風險及產生的原因

我國商業銀行面臨的經營風險

不良貸款的風險。衡量商業銀行資產質量的重要指標之一就是不良貸款率，而不良貸款率同樣能夠衡量商業銀行風險大小，這主要是由于貸款是我國商業銀行最重要的業務，目前我國工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行五大國有商業銀行利息凈收高占總營業收入的比例都達到了80%以上。

由于我國商業銀行主要業務仍然是貸款，因而不良貸款必然會對我國商業銀行經營風險管理造成隱患。

期限錯配的風險。同業拆借、個人存款、單位存款是我國商業銀行的主要資源來源，而資金業務主要是貸款和有價證券，而傳統的業務主要是負債業務，其資產業務也主要是貸款業務，而人民貸款期限長期化、存款期限短期化現象十分普遍。從貸款來看，我國商業銀行長期貸款2013年達到60%以上、短期貸款卻不斷下降，截止2014年11月份不足40%。這就使商業銀行由于期限錯配，而使其陷入流動性緊張的現狀，這也是任何以存貸款業務為主的商業銀行必須要面臨的重大問題，由于期限錯配必然導致商業銀行資金周轉失靈，這就會給商業銀行帶來風險管理隱患。

資產結構的風險。由于目前我國商業銀行在資金運作方式方面，仍然將貸款作為重點，2010年到2014年貸款所占資產比例始終高達50%－65%左右。

由于貸款比例如此之高，就會從兩個方面導致商業銀行產生經營風險。一方面，由于信貸資產本身受到合同限制，流動性不強，而且我國幾乎沒有可供貸款交易、轉讓的二級市場，因而貸款不易變現和流動，從而容易引發風險；另一方面，由于在信貸資產當中具有很多不確定性的因素，這就使得我國商業銀行必然會面臨“信用違約”的風險，而貸款比重如此之大，這必然會使商業銀行的信用風險轉化為經營風險。

我國商業銀行經營風險的原因 

1.銀行內部管理動力不足。從商業銀行經營風險管理情況來看，目前我國商業銀行更多的是接受“外部監管”，而銀監會通常會選擇易于操作的單一指標來強制約束各商業銀行的經營活動，因而在監管方面具有一定的“短期行為”。特別是由于目前我國商業銀行盡管普遍建立了現代企業制度，但內部控制機制不夠完善，缺乏有效的風險防范意識和能力，普遍認為國家會提供持續的信用擔保，而商業銀行儲蓄也相對比較穩定，因而對經營風險管理比較被動。

2.指標體系存在一定局限。混業經營已經成為我國商業銀行的重要發展模式，因而我國商業銀行的業務模式不斷拓展，資金運用也呈現“多元化”趨勢，特別是利差收入在商業銀行利潤的比重不斷下降。更為重要的是，目前我國國有、股份制、城市、農村等幾類商業銀行的經營環境、資產規模、企業制度、管理水平都不盡相同，而監管當局卻采用統一的監管模式和指標體系，因而無法全面反應每家商業銀行的經營性風險。 

3.對現金流缺乏足夠關注。盡管 國商業銀行產品創新不斷推進，但目前資產結構仍然比較單一，具有創新性的金融產品和服務相對不足，“衍生品”交易規模十分有限，而銀行經營風險并不是孤立存在，經營風險與商業銀行經營活動的各個領域、各個環節、各個方面都具有關聯性，如果商業銀行現金流“枯竭”，那么商業銀行必然會暴發風險，但目前商業銀行以及監管當局對商業銀行現金流還缺乏關注，因而極易引發經營風險。

二、當前我國商業銀行經營風險的特點

當前我國商業銀行的經營風險具有以下三個主要特點：

風險的集中性。

 在我國，企業的直接融資渠道一直不很通暢，企業融資渠道狹窄，融資方式單一，仍以間接融資為主，使金融風險主要集中在銀行。由于目前銀行以國有制為主，所以銀行風險及損失最終主要由國家承擔。歷史上每一次較大規模核銷呆賬貸款就是有力的證明。 

風險的隱蔽性。

 我國商業銀行破產、兼并機制還沒有建立起來，雖然在《中華人民共和國商業銀行法》中已有明確規定，但在實際操作中卻很困難。各種金融風險仍以隱蔽的形式潛藏著。特別是具有龐大體系的四大國有獨資商業銀行，其基層行處的經營不善并不會危及其生存，各種風險和損失都向上級行轉嫁，最后都集中到了總行，再推給國家財政。 

風險的社會性。

 我國在近幾年的新舊體制轉換過程中，人們的金融意識有了明顯提高，但金融風險意識同西方發達國家相比還比較淡漠。絕大多數的商業銀行經營管理者的經營風險認識還亟待提高。一旦商業銀行經營風險暴露，特別是支付能力出現問題時，肯定會引起群眾不滿，從而影響社會安定。

我國商業銀行經營風險的表現形式

從近年來已暴露出來的商業銀行經營風險隱患來看，有以下幾種表現形式： 

 (一）信用風險。

 信用風險又稱違約風險，是指由于債務人違約而導致貸款或證券等銀行持有的資產不能如期收回本息而造成損失的可能性。多年來，由于歷史原因，我國商業銀行(尤其是國有商業銀行)信貸資產質量持續下降，成為當前突出的金融風險。據2003年6月保守統計，全國不良貸款率平均高達22%，而東北地區高達30%，一些中等城市的不良貸款率更高。信貸資產質量不斷下降的另一表現是，商業銀行應收未收利息大量增加，目前累計高達數千億元。 

 （二）流動性風險。

 它是指銀行不能到期支付債務或滿足臨時性提現要求而使銀行蒙受信譽損失或經濟損失甚至被擠兌倒閉的可能性。目前，國有商業銀行的流動性風險雖未顯現，但潛在的支付困難因素日益增多，近幾年來，人民幣存款居高不下，2003年末人民幣存款余額為20.8萬億元，是未來商業銀行保持流動性的一個巨大威脅。 

 （三）利率和匯率風險。

 利率風險是指由于市場利率水平變化而給商業銀行帶來損失的可能性。銀行因存貸款利率變動帶來的減少利潤風險是經常存在的，尤其是在利率市場化的條件下。匯率風險是指由于外匯價格變動給商業銀行帶來損失的可能性。國際金融市場匯率變動頻繁，特別是日元、馬克與美元匯率近年波動劇烈，直接影響外匯資產及負債的市場價值，使擁有大量外匯資產和經營外匯業務的商業銀行面臨高匯率風險。 

 （四）資本風險。

 資本風險是指商業銀行資本充足率不足，無法發揮最終清償能力職能的可能性。主要表現在目前國有商業銀行資本金嚴重不足。據2003年中國人民銀行統計，國有商業銀行的資本充足率達不到5.01%，距《巴塞爾協議》要求的8%還有一大段距離，這也是我國商業銀行風險管理的重點和難點問題。 

 （五)市場風險。

 市場風險是指由于證券市場不規范和金融市場秩序混亂引發種種損失的可能性。一些企業和機構存在撈一把的僥幸心理，將大量銀行信貸資金投入股市，加大股市泡沫成分，危及銀行信貸資金安全，使企業貸款清償風險加大。

四、銀行風險管理現狀及存在的問題

近年來，我國商業銀行的風險管理制度不斷完善，風險管理水平不斷提高，但是與國際先進水平相比仍有很大的差距，重大金融案件頻發就是明顯的例證。美國次貸危機的發生，給我國商業銀行的風險管理敲響了警鐘。如果正確認識這些不足和差距，形成良好的內部控制體系，一些不該發生的風險就可以避免，風險就可以保持在可控的合理范圍內。

風險管理的理念不深入

我國商業銀行的風險管理起步相對較晚，風險管理理念和風險防范意識從高級管理層到基層網點的普通職工呈現逐級遞減趨勢，對風險管理的重視程度從總行到基層行呈現逐級弱化趨勢，全面風險管理的理念還不到位；過分追求業務指標，忽視風險管理，再加上政策、市場或傳統心理等方面的因素，使得我國眾多商業銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業務上。同時，我國經濟的快速發展，市場和企業對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴張。由于市場競爭激烈，一些基層銀行領導經營指導思想不正確，重貸款客戶的搶奪輕貸款質量的管理，不嚴格執行信貸管理規章制度，導致降低標準發放貸款，形成信貸風險„„均體現出風險管理理念的缺乏。

尚未建立科學的風險管理體系 

我國商業銀行風險管理工作的重心主要集中在對資產風險的重組、轉化、清收、處置等事后管理上，而對風險資產的事前、事中的防范控制做得不夠。各個業務部門對各自業務的風險狀況分頭管理，缺乏統一的管理目標和風險信息溝通；風險管理部門對于分散在各個部門的風險管理并未起到檢查和督導作用；不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。

（三）風險識別和管理手段落后 

國外商業銀行事前風險防范和預警機制較為完善，大量運用數理統計模型、金融工程等先進方法，達到了對風險管理全過程的全面監督和控制。而國內大部分商業銀行都沒有專門的風險監測和預警系統，風險管理長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監測等方面科學性不夠，對于早期風險的防范仍是一片空白。

（四）內控管理機制不完善 

我國商業銀行的內控機制還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經營和銀行業監管的需要。銀行內部缺乏一個統一完整的內部控制法規制度及操作規則，不少制度規定有粗略化、大致化、模糊化現象。我國國內商業銀行的不良資產長期居高不下的一個原因就是缺乏嚴格、有效的內控管理，審貸分離不夠嚴格，風險責任不明晰。另外銀行會計、儲蓄、出納、信用證、承兌貼現等這些業務的操作環節內控管理不到位，執行制度不力等問題促使這些業 務崗位的案件呈現出高發勢頭。

獎罰激勵機制不完善 

一切好的內控制度與方法最終還是要由人去執行，否則再好的制度也難以發揮效用。一些銀行機構的風險管理中，只是規定、要求員工在中要做什么，而沒有將風險管理的結果與員工收益掛鉤，沒有引入獎罰激勵機制，難免個人會消極對待，出現風險管理不到位的情況，這將導致風險的蓄積擴大。

商業銀行經營管理風險的防范措施

（一）強化風險意識，優化管理機制

商業銀行應正確把握經營管理風險的原因所在，強化經營管理風險意識，優化內部經營管理機制，妥善處理風險、經營和管理的關系，從而為提高經營管理水平，有效規避風險提供基礎保障。具體應綜合考慮、歸類梳理市場要求和工作需求，并圍繞監察、內控合規、審計部門形成上下貫通防范經營管理風險的內部體系，其中要遵循前臺操作、中臺控制、后臺保障的業務順序，科學設置崗位，規范業務流程，細化操作標準，分離不相容崗位、職務，明確劃分權責利，適當推行輪崗制，制定完善的風險防范體系，如市場風險、操作風險、創新風險等預警制度和補救措施，并以信息技術為平臺遠程、實時、動態監督經營管理過程，此外還應建立科學、合理的員工培訓、績效考核、獎優懲劣等制度，以此規范商業經營管理秩序，為規避風險提供制度保障。

（二）培養高素質的工作隊伍商業銀行應加大對各層級員工的教育和培訓力度，通過深度宣傳防范經營管理風險的必要性和重要性，督促全員樹立和強化風險意識，增強其責任感，提升其職業素養，從而形成自上而下自覺防范風險、忠于職守的良好風氣。針對一線業務人員，應注重提高其操作效率和質量，以及服務能力和水平；針對會計人員，不僅要提高其職業道德和專業技能，更要強化其識別、應對財務風險的能力；針對風險管理人員，應著重培養其對經營管理風險的敏感度，使其具備較強的正確分析風險影響因素，預測潛在風險，及時發現風險，有效應對風險的能力，從而為規避經營管理風險、降低損失提供助益。（三）加強外部風險防范一是政策風險的防范策略，眾所周知，商業銀行無法左右政策方針的內容和實施，只能以預防為主，才可能有效規避風險，因此商業銀行應構建高效、合理的資金調控機制，及時掌握各級機構的資金狀況，并加以合理預測，準確統計，全面分析，系統調撥，實現資金配置的優化，以此提高其流動性和效益性，但同時應提高信息化水平，創新負債、中間、資產業務，并客觀、全面分析資產流動性的需求、來源、儲備設計等，以此降低其風險；為促進貸款變現能力的提高，應逐步擴大質押貸款、票據貼現的比例，同時豐富貸款種類，減少不良貸款，合理預測基準利率、房款首付比例等的調整幅度等，以此降低貸款風險。二是信用風險的防范策略，當下金融市場中的欺詐行為較為嚴重，因此為有效規避信用風險，商業銀行可將客戶劃分為黃金、重點、優質、小優、調整、限制、淘汰等幾種類型，并建立完善、嚴格的客戶信用等級評價標準、認定程序、管理規定，具體應客觀、全面分析客戶的財務指標和非財務指標得出其信用風險等級，然后根據結果為其提供規定范圍內的貸款額度，但應注意嚴格審查合同文本，確保其規定明確、詳細，不存在爭議和漏洞，以此避免合同風險，同時還要做好貸款后風險管理，包括貸后檢查、監管賬戶、預警并處置風險、還款及信用到期提醒、管理信貸檔案、移交責任等，針對不良貸款應切實采取重組、盤活措施，堅決杜絕為嚴重違約的客戶進行二次貸款，以此有效控制信用風險。三是競爭風險的防范策略，當下金融市場競爭日益激烈，為有效應對競爭風險，商業銀行應進一步加強對國家調整宏觀政策的預測，并采取有效的應對措施加以控制和化解，如盡量避開產能嚴重過剩的行業，以免因政策調整造成不必要的損失，同時還需要進一步落實擴大內需的政策方針，刺激個人和經濟實體的貸款需求，并擴大直接融資渠道和規模，如選擇恰當時機啟動社會投資，借助利率工具提高民間資金的流動性，此時政府也應采取行之有效的措施加快證券市場建設進程，以此緩解商業銀行的經營風險和競爭風險。此外商業銀行還應加大中間業務的創新力度，并細分市場，找準切入點，為客戶提供優質服務，打造獨特的競爭優勢，從而避免行業間的惡性競爭，降低競爭風險。

（四）重視內部風險管理1.利率風險的防范策略。首先商業銀行應進一步強化主動營銷意識和品牌意識，進入市場深層，切實了解市場和客戶的需求和要求，逐漸以資金價格核算為導向主動開發和培植高素質的客戶。同時利率管理人員也應加強對資金價格的調研和測算，基于客戶需求采取適當的利益回報措施，如根據客戶的貢獻率抽取部分利潤作為獎勵回饋，也可以為其提供無償的學習、教育、培訓等機會，以此提高客戶忠誠度，而且一定程度上可以規避利率風險。其次在利率市場化后，應構建完善、高效的利率管理體系，商業銀行應致力于資金綜合定價研究，通過分析和預測經濟、社會、行業競爭等多種因素得出合理的資金定價，從而為各項服務工作提供助益，在此基礎上確定資金核算計價，通過嚴格的審貸分離和明確的責任制對分支機構實施授信權限的劃分，同時還要動態觀察資金價格走勢，對準備金、存款保險、違約金、負債等各種資產配置加以優化，力爭實現總量平衡、結構對稱的吻合狀態，利于及時發現和防范利率風險。再者應調整操作流程，彰顯服務效用，這就要求商業銀行應切合客戶需求，大力發展網絡化、智能化、個性化服務，可以根據客戶類型的不同采取差異化服務模式，如針對大客戶可以為其提供預約門服務等，并充分發揮信息技術優勢對業務流程加以調整和優化，從而為客戶提供代收、轉賬、投資理財等各項便捷服務，但應注意風險防范，對此可以適當加強與同行、優質客戶等對象的合作，利于協調經營管理過程中利率風險。最后應加強對金融產品的組合、調整和創新，商業銀行可以為客戶“量身定做”金融服務產品，也可以特定產品為主，多種產品為輔等來吸引客戶眼球，通過適當集聚產品優勢并加以不斷調整促進自身與客戶實現雙贏。同時還可以綜合考慮利率、信用、融資等風險，創辦專項儲蓄、浮動利率儲蓄等保障性效益業務，以及發展經費、不動抵押信貸等資產業務，并根據實際整合業務，形成集資產、中間業務、負債和存貸匯于一體的綜合業務體系，或者補充保函、授信額度、結算、資信評估等新興和表外業務，以此提高抵御利率風險的能力。2.管理風險的防范策略。在防范管理風險時，除了上文提到的完善內部管理制度外，還應加強會計工作管理。商業銀行應該充分認識到經營管理風險是貫穿于每個業務環節的，而會計工作對風險管理和控制的作用是不容忽視的，因此提高會計工作效率和質量勢在必行。具體應盡快投身于資本市場中，以此切實調整內部治理組織結構，為會計工作有效防范風險提供強大動力；構建管理集中統一、授權核算體系，結合自身實際采取輪換領導、委派會計人員等方式，并整頓工作流程，改進傳輸會計信息的方式，嚴厲打擊“三假”，以此提高會計信息的可靠性與真實性；打造權責分明、相互監督、科學制衡的會計內控機制，明確每項業務的操作流程和規范，建立合理的監控指標，并將責任落實到人，以此彰顯會計監督的權威性和獨立性，應特別對資產流動、貸款逾期、壞賬損失、利息回收等進行嚴格監督和審核；切實執行客戶與銀行、操作與管理、業務操作和程序設計的分析，以此有效降低操作風險，此外還應完善財務報表內容，真實、全面的披露風險信息，從而為決策者提供科學參考，盡量規避風險。3.流動性風險的防范措施。商業銀行一方面應妥善處理資產安全性、盈利性和流動性的關系，最好就資產和負債采取雙管齊下的管理方式，即促進兩者的流動性共同提高，這是當下商業銀行規避流動性風險的有效途徑；另一方面在宏觀環境不穩定的條件下，最好采取以投資為主、投機為輔的運行模式，雖然會降低部分收益，但相對而言能在很大程度上規避價格和利率風險。同時適時提取合適的債券準備金，科學設置停損點等，都有助于規避流動性風險。

六、結束語總之，商業銀行經營管理中的風險影響因素眾多，有些風險難以避免只能采取措施予以降低，因此商業銀行應強化風險意識，完善管理制度，提高全員素質，加強外部風險防范，重視內部風險管理，以此降低風險損失，促進商業銀行穩健發展。

 

參 考 文 獻

曹鳳歧，《貨幣金融管理學》2008年10月 

張金清，《金融風險管理》2009年6月 

鄒春艷，《中國上市銀行收入結構、盈利成長及其效應分析 》，《金融經濟》 2011年第 22期 

劉桂平，《論當前形勢下我國商業銀行的風險防控》，《農村金融研究》2012年02期 

5、何鳳，《我國商業銀行信用風險防范初探》，《現代經濟信息》2011年第2期

6、劉繼兵 林馥玲，《我國國有商業銀行風險管理研究》，《.時代金融》2009年第1期

7、劉蕓.淺談商業銀行經營管理中的風險與對策[J].經營管理者，2012（20）.8、張熙.商業銀行經營管理中存在的風險與防范策略[J].經濟研究刊，2011（15）.9、孫明灝.我國商業銀行經營創新中的風險管理問題研究[D].東北師范大學，2012（06）.10、賈銳.商業銀行風險管理及防范問題研究[D].河南大學，2011（06）.11、劉新宇.基于全面風險管理的中國商業銀行內部控制研究[D].遼寧大學，2011（06）.