公司的營(yíng)運(yùn)資金管理

目       錄

一、企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理要素2

（一）、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2

（二）、盈利能力3

（三）、彈性3

（四）、營(yíng)運(yùn)能力3

二、企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題4

（一）、營(yíng)運(yùn)資金短缺4

（二）、營(yíng)運(yùn)資金運(yùn)營(yíng)效率低4

（三）、信貸資金比重較大5

（四）、營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)不合理5

三、完善企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的措施5

（一）、完善金融市場(chǎng)，拓寬企業(yè)融資渠道5

（二）、合理確定貨幣持有量，提高資金利用水平6

（三）、健全存貨的控制與管理6

（四）、加強(qiáng)應(yīng)收賬款全面的控制與管理6

（五）、優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu)7

（六）、加強(qiáng)供產(chǎn)銷渠道的營(yíng)運(yùn)資金管理7

1、采購(gòu)渠道的營(yíng)運(yùn)資金管理7

2、生產(chǎn)渠道的營(yíng)運(yùn)資金管理8

3、營(yíng)銷渠道的營(yíng)運(yùn)資金管理8

4、供產(chǎn)銷渠道營(yíng)運(yùn)資金管理的啟示與思考9

內(nèi) 容 摘 要

企業(yè)要維持正常的運(yùn)轉(zhuǎn)就必須要擁有適量的營(yíng)運(yùn)資金，企業(yè)只有合理地利用營(yíng)運(yùn)資金，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)。如何解決好營(yíng)運(yùn)資金管理中存在的問(wèn)題，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的一個(gè)重要方面。營(yíng)運(yùn)資金是企業(yè)資金結(jié)構(gòu)中最具活力的部分，營(yíng)運(yùn)資金的運(yùn)轉(zhuǎn)效率很大程度上決定了企業(yè)的生存與發(fā)展。從會(huì)計(jì)角度講，營(yíng)運(yùn)資金是指某時(shí)點(diǎn)內(nèi)企業(yè)的流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額，構(gòu)成要素包括現(xiàn)金、有價(jià)證券、應(yīng)收賬款、存貨等。這些要素的周轉(zhuǎn)速度及資金占有余額直接影響著企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益，又制約著企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，營(yíng)運(yùn)資金主要在研究企業(yè)的償債能力和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)使用。如果營(yíng)運(yùn)資金過(guò)量，說(shuō)明資產(chǎn)利用率不高；如果營(yíng)運(yùn)資金過(guò)少，說(shuō)明固定資產(chǎn)投資依賴短期債務(wù)融資的程度較高，經(jīng)營(yíng)上會(huì)受到影響。因此，營(yíng)運(yùn)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分。然而，目前很多企業(yè)在營(yíng)運(yùn)資金管理方面存在很多問(wèn)題，如資金短缺，資金營(yíng)運(yùn)能力較低，信貸資金比重較大，營(yíng)運(yùn)資金結(jié)構(gòu)不合理，這些都嚴(yán)重影響到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益。因此解決好營(yíng)運(yùn)資金管理中存在的問(wèn)題,有利于企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。金融體系的不斷完善以及金融市場(chǎng)的日益國(guó)際化是影響企業(yè)界資金管理的外部環(huán)境。而企業(yè)的自身管理水平低下，經(jīng)營(yíng)不善，資金匱乏，銷售不暢作為企業(yè)自身因素也制約著企業(yè)的發(fā)展。在內(nèi)外環(huán)境的影響下，企業(yè)為了更好地發(fā)揮營(yíng)運(yùn)資金管理作用，應(yīng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，深入分析本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題，結(jié)合外部市場(chǎng)、金融環(huán)境，針對(duì)上述資金管進(jìn)中存在的問(wèn)題,可通過(guò)完善金融市場(chǎng)，拓寬企業(yè)融資渠道;合理確定貨幣持有量，提高資金利用水平;健全存貨的控制與管理; 加強(qiáng)應(yīng)收賬款全面的控制與管理; 優(yōu)化企業(yè)資金結(jié)構(gòu); 加強(qiáng)采購(gòu)供應(yīng)管理合理利用商業(yè)信用資金等措施來(lái)解決營(yíng)運(yùn)資金管理中的問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：營(yíng)運(yùn)資金；管理, 低效率；措施