內部控制制度研究

前言3

一、關于內部控制的理論分析4

（一）企業內部控制制度的概念4

（二）內部控制的目標4

（三）內部控制的主要內容4

（四） 中小企業的概念                                              4

二、中小企業內部控制存在的問題5

（一）中小企業控制活動和內部監督分析5

（二）中小企業風險評估和信息與溝通分析5

三、中小企業內部控制問題的成因分析7

（一）中小企業高管層內部控制意識淡薄7

（二）中小企業員工內控建設能力欠缺7

（三）中小企業組織結構不合理7

四、中小企業內部控制優化對策9

（一）中小企業內部控制建設的目標9

（二）中小企業內部控制建設的原則9

（三）中小企業內部控制制度的具體設計9

結論12

參考文獻12

內 容 摘 要

本文通過剖析中小企業現階段內部控制方面存在的問題，深刻分析原因癥結，結合《內控規范》要求，優化完善內部控制建設，必將利于公司更好地理解和規避自身所面臨的風險，更好地滿足合規要求，切實提高公司競爭力，實現公司的發展戰略，更充分地發揮試點機構作用，更好地推動解決東北區域中小企業融資難問題。因此，選擇這一課題，具有重要的現實意義。同時，因公司在行業中的地位和影響力，也將為這一新興行業內其他機構建立和實施內部控制提供參考借鑒。

關鍵詞：中小企業；內部控制；制度