試論企業貨幣資金的管理

貨幣資金是企業流動性最強的資產，分布于企業經營、投資、籌資等環節，是企業資產的重要組成部分之一，它就像企業的血液滲透到企業的各個層面，構成企業縱橫交錯的運行系統，是企業進行各項工作的基礎，資金的運行情況會給企業帶來各種不同的影響。如管理方法和手段落后，多頭舉債，債務成本過高;大量的應收賬款，造成流動資金短缺;內部資金結算沒有統一的結算系統等。在市場經濟形勢下，怎樣加強對貨幣資金的管理，完善貨幣資金的管理系統，使其安全高效的進行運行，成為企業內部財務管理工作的重要內容。本文從貨幣資金的含義和管理內容出發，研究了加強貨幣資金管理的重要意義，分析了目前貨幣資金中存在的主要問題，提出了貨幣資金管理問題的解決對策。

[關鍵詞]貨幣資金  管理  控制  市場經濟

目    錄

一、企業貨幣資金的含義和管理內容4

（一）企業貨幣資金的含義4

（二）企業貨幣資金管理的內容4

二、加強企業貨幣資金管理的意義5

（一）是建立現代企業制度，加快經營機制的轉換，提高企業經濟效益的客觀需求5

（二）有利于提高企業會計核算，維護法律法規，提高會計信息質量5

（三）是企業參與國際競爭的需要6

三、企業貨幣資金管理存在的主要問題7

（一）企業會計人員的業務素質不高，資金管理意識差7

（二）企業風險意識弱，現金的利用率不高，資金配置不當，使用效益低下，引發債務危機7

（三）企業內部現金管理控制薄弱，存在多頭開戶的情況7

（四）企業缺乏現金流監控，出現違規、違法犯罪現象7

（五）企業貨幣資金內部制度不健全，預算制度形同虛設8

（六）企業缺乏專業理財知識和技能8

四、企業貨幣資金管理問題的解決對策9

（一）增強現金管理觀念，樹立資金管理意識9

（二）建立科學有序的資金循環機制，提高資金的使用效率9

（三）建立健全的內控制度9

五、論文總結12

[參考文獻]13