淺析公司營運資金管理

目       錄

一、營運資金的內涵和特點2

（一）營運資金的內涵2

（二）營運資金的特點3

（三）我國企業營運資金管理存在的問題3

二、企業營運資金管理的原則及重要性4

（一）營運資金管理的原則4

（二）營運資金管理的重要性5

（三）營運資金管理是提高企業獲利能力降低財務風險的重要途徑6

三、如何加強企業營運資金管理，提高資金運營能力7

（一）制定切實可行的規避風險的營運資金政策7

（二）做好營運資金的預算工作8

（三）降低資產負債率8

（四）加強流動負債項目的管理9

（五）加強資金管理、降低成本費用9

（六）建立完善的內部制度10

內 容 摘 要

營運資金就是企業營運所需的資金，能應對和防范經濟危機。它是企業資產中最活躍的一部分，直接決定著企業經濟活動能否順利開展。營運資金像奔騰不息的河水一樣孕育著企業的血液和生命。水流得越快，供血充足，企業的生命力越強，增值速度加快；水流得緩慢，不但影響企業的生產經營和獲利能力，而且財務風險加大，嚴重時甚至使企業生產經營過程停止。因此，如何加強營運資金管理，提高營運資金的運用效率，成為企業日常最大量的一組理財活動。本文分三部分淺析了我國企業營運資金管理存在的問題，及營運資金管理的重要性，就如何加強企業營運資金管理，提高資金運營能力作一粗淺論述。

【關鍵詞】營運資金；企業；流動；效率；風險