企業營運資金管理中存在的問題及對策研究—以迅達公司為例

一、緒論3

（一)研究背景及意義3

1.研究背景3

2.研究目的及意義3

（二)文獻綜述4

1.國外文獻綜述4

2.國內文獻綜述5

3.國內外文獻述評5

（三）研究思路和方法5

二、營運資金管理概述6

（一）營運資金管理6

（二）營運資金管理的原則6

1.合理確定營運資金的需要數量, 節約使用資金6

2.加速營運資金的周轉6

3.合理安排流動資產與流動負債的比例關系6

三、企業營運資金管理中存在的問題7

（一）企業營運資金管理理念落后7

（二）資金存量較大與相對分散并存7

（三）企業的營運資金周轉緩慢，效率較低7

（四）信息反饋不暢，影響運營資金的整體效益7

（五）缺少科學完善的營運資金預算體系7

（六）營運資金結構不合理8

四、案例分析---以迅達公司為例8

（一）迅達公司背景8

（二）迅達公司營運資金管理存在的問題8

五、強化企業營運資金管理的建議10

（一）提升運營資金管理理念11

（二）改進資金管理模式，促進資金管理集約化11

（三）加快資金周轉，提高資金使用率11

（四）以資金管理帶動企業整體管理，促進效益實現11

（五）完善營運資金的預算管理體系12

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參考文獻 .................................................................14

內 容 摘 要

隨著經濟全球化時代的到來和社會主義市場經濟體制的不斷完善，我國企業所面臨的國內外市場競爭日趨激烈。怎樣才能夠提升資金的利用率，增強企業的經濟效益已經成為了每個企業在管理中不得不思考的問題。所以強化對營運資金管理問題的研究，提升營運資金管理效率勢在必行。營運資金的管理關系到企業的健康持續發展，長期以來一直都是各企業所關注的焦點。企業為了能夠更好的生存和發展，首當其沖必須先做好企業管理，然而財務管理是企業管理中的一部分，資金管理又是現代企業財務管理的核心，所以，有必要對資金管理做一下探索和研究。

【關鍵詞】營運資金管理 ；應收賬款管理 ；存貨管理