中國郵政速遞物流內部控制信息化建設與應用

 本文從中國郵政速遞物流股份有限公司在ERP審計系統開發過程中，創新研發內部 控制評價功能，設計內控風險評級體系，通過內控評價自動化的案例，著重分析內控評價自動評級的過程，展示內控評價在評價方式、評價流程及評價結果應用等方面的創新方向，為內部控制自動評級在全郵政系統推廣提供了案例素材。

內部控制評價的基本內涵

（一）內部控制評價的含義

（二）內部控制評價的內容

郵政速遞物流推動內部控制評價信息化建設背景分析

郵政速遞物流內部管理情況

郵政速遞物流內控評價存在的問題

 1.內控評價頻次不夠

 2.內控評價缺少定量分析方法

 3.上級對下級的內控評價缺少監督

內控評價嵌入ERP系統，實現自動評級，全面發揮內控評價的監督管理功能

ERP審計系統實現內控評價全流程信息化

（二）ERP審計系統實現內控評價自動評分

 1.對20個控制活動流程設置權重

 2.對328個風險控制點匹配風險系數

 3.逐個流程開展內控評價、計算評價分數

 4.根據內控評價得分評定內控有效性等級

ERP系統內控評價自動評級應用舉例

 （一）采用傳統審計手段開展內控評價的效果

 （二）采用內控評價自動評級體系的應用效果

 五、ERP系統實現內控評價自動評級的意義

 （一）科學評價各級單位內控管理等級，避免行政等人為因素的干預

 （二）建立內控缺陷數據庫，綜合分析全國各級經營單位內控與風險管理狀況

 （三）自動評級功能提升內控評價效率

 （四）實現內控評價全方位信息化

 （五）以簡約化為目標規范審計流程

 (六) 強化內控評價流程的嚴肅性

內 容 摘 要

 中國郵政速遞物流股份有限公司在中國郵政集團公司ERP審計系統開發過程中，創新研發內部控制評價功能，設計內控風險評級體系，通過風險值計算，客觀準確評價內控管理等級，實現了內控評價從定性分析到定性與定量分析相結合的轉變，提高了內控評價綜合評判力。本文通過中國郵政速遞物流應用ERP系統審計模塊實現內控評價自動化的案例，著重分析內控評價自動評級的過程，展示內控評價在評價方式、評價流程及評價結果應用等方面的創新方向，也為內部控制自動評級在全郵政系統推廣提供了案例素材。