中小企業貨幣資金管理存在的問題及對策

引言3

一、中小企業貨幣資金管理概述3

（一）中小企業的概念及特點3

1.中小企業的概念4

2.我國中小企業的特點4

（二）貨幣資金管理的涵義及方法4

1.貨幣資金管理的涵義4

2. 貨幣資金管理的方法5

二、中小企業貨幣資金管理現狀5

（一）規模小融資難的現狀凸顯貨幣資金管理的重要性5

（二）會計電算化的普及對貨幣資金管理影響重大5

（三）家族經營模式導致一定程度上的管理混亂6

三、中小企業貨幣資金管理存在的問題分析——以楚雄驊泰建筑工程有限公司為例6

（一）楚雄驊泰建筑工程有限公司簡介6

（二）楚雄驊泰建筑工程有限公司貨幣資金管理情況7

1.財務指標分析7

2.貨幣資金內部控制情況13

（三）楚雄驊泰建筑工程有限公司貨幣資金管理存在的問題14

1.企業的管理者對貨幣資金認識不足，管理水平不高14

2.財務人員的業務素質水平不高15

3.企業缺乏健全有效的監督制度15

4. 貨幣資金的內部控制制度不完善15

四、企業加強貨幣資金管理的對策17

（一）加強對企業管理者的培訓教育17

（二）加強對財會人員的綜合素質管理，提高其業務技術水平17

（三）建立貨幣資金業務的監督檢查制度18

（四）建立完善的貨幣資金內部控制體系18

1.明確崗位職責，切記出現“一人多崗”的現象18

2.規范庫存現金和銀行存款的管理18

3.建立健全報銷審批制度19

4.建立和完善票證及印章的管理制度19

結束語20

參考文獻21

內 容 摘 要

隨著經濟的快速發展，一些中小企業成長迅速，在國民經濟中扮演著越來越重要的角色，為我國經濟的發展做出了巨大的貢獻。但在發展過程中，這些企業因經營規模較小、處于起步發展階段等不利因素，使貨幣資金管理存在企業的管理者對貨幣資金認識不足；管理水平不高；財務人員的業務素質水平低；企業缺乏健全有效的監督制度；貨幣資金的內部控制制度不完善等問題，這些問題會直接影響到企業的永續經營，因此加強自身貨幣資金的管理顯得尤為重要。文章結合實際工作中的案例，分析部分中小企業在貨幣資金管理中存在的問題及形成原因，并提出相應的改進建議和對策，為不斷加強和完善企業的貨幣資金管理制度提供了依據，從而達到提升中小企業的經濟效益、增強企業活力的目的。 

關鍵詞：中小企業 貨幣資金 資金管理