現金流量表的分析

1 緒論1

1.1 選題的背景1

1.2 選題的意義2

1.3 研究內容2

2 現金流量表概述3

2.1 現金流量表定義3

2.2 現金流量表作用3

3 現金流量表質量分析4

3.1 現金流量表質量分析概念4

3.2 經營活動現金流量整體質量分析4

3.3投資活動現金流量整體質量分析4

3.4 籌資活動現金流量整體質量分析5

4 現金流量表趨勢分析6

4.1 比較現金流量表分析6

4.2 定比趨勢分析7

5 現金流量表結構分析8

5.1 現金流量表概況分析8

5.2 經營活動產生的數據分析8

5.3 籌資活動產生的數據分析8

5.4 投資活動產生的數據分析8

6 現金流量表財務分析9

6.1盈利能力分析9

6.2 償債能力分析9

6.3 企業發展能力分析10

6.4 企業營運能力分析10

6.5 企業支付能力分析11

7 江蘇雄國文化產業集團有限公司現金流量表指標分析應注意的問題12

7.1 現金流量表常見問題及分析12

7.2江蘇雄國文化產業集團有限公司現金流量表指標分析應采取的相應措施12

結論14

致謝15

參考文獻16

附錄17

附錄117

附錄218

內 容 摘 要

現金流量表是反映企業一定會計期間現金和現金等價物流入和流出的報表。如果把現金看作是企業日常運作中的“血液”，那么現金流量表就好比是企業的“驗血報告”。經濟越快速發展， 現金流量對在企業生存發展和經營管理中的影響就越大。在日益尊崇“現金至尊”的現代理財環境中，現金流量表分析對信息使用者來說顯得尤為重要。通過現金流量表，會計信息使用者可以評估企業以下幾個方面的能力：第一，企業在未來會計期間產生凈現金流量的能力；第二，企業償還債務以及支付企業所有者的投資報酬的能力；第三，企業的利潤與經營活動所產生的凈現金流量發生差的原因；第四，會計年度內影響或不影響現金的投資活動和籌資活動。

通過對現金流量表的各項指標進行深入透徹的理論分析，能夠全面了解和掌握作為三大財務報表之一的現金流量表內容方面存在的問題及如何改進，以及如何利用現金流量表信息進行綜合分析。

關鍵詞 現金流量表；指標；分析