公司的營運資金管理

1緒論2

 2 公司的營運資金管理相關理論3

2.1文獻綜述3

2.2營運資金的概念5

2.3營運資金管理作用5

2.4營運資金管理的內容5

2.5營運資金管理的意義和目標…………………………………………………………….6

3 企業營運資金管理中存在的問題7

3.1營運資金管理中存在的問題7

3.1.1營運資金短缺8

3.1.2營運資金管理混亂8

3.1.3營運資金運營效率低9

3.1.4應收賬款項目控制不嚴，變現困難……………………………………………..9

3.1.5缺乏有效的管理績效評價……………………………………………………….10

4 我國上市公司營運資金管理績效評價………………………………………………………...10

4.1新誠華創電子有限公司營運資金管理分析……………….………………………….10

 4.1.1新城華創電子有限公司營運資金存在的問題………………………………….…..11

5營運資金管理策略15

5.1營運資金持有量策略16

5.2營運資本的戰略配置16

5.3強化企業內部管理17

5.4加強庫存管理17

5.5合理采用商業信用，加速資金周轉18

5.6適度使用應付賬款18

6 結論19

參 考 文 獻20

內容摘要

 中小民營企業的迅速發展說明了建立和完善企業營運資金管理是我國中小民營企業向前發展的內在要求，也是建立包括營運資金管理在內的現代企業管理制度，適應當今國內國外雙重市場激勵競爭的現實需要。本論文介紹了我國中小民營企業的背景與意義，同時在對營運資金定義的基礎上，介紹了運資金管理,現金管理、應收賬款管理以及存貨管理等方面的相關理論，深入分析了其在營運資金管理的現金管理、存貨管理、應收賬款管理等方面存在的問題，提出了解決的方法。 

關鍵詞:營運資金 流動資產 營運資金管理 存貨 應收賬款 經濟訂貨批量模型