中小企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題及完善對策研究

引言3

一、 內(nèi)部控制概述3

二、A公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀4

（一）A公司簡介4

（二） A公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀4

1采購無計(jì)劃，客戶信譽(yù)降低4

2生產(chǎn)程序混亂，導(dǎo)致效率低下5

3付款不及時(shí)，造成資金緊張5

三、A公司內(nèi)部控制存在的問題6

（一）內(nèi)部控制制度不健全，會(huì)計(jì)信息失真6

（二）風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)測，難以搶占市場6

（三）職工素質(zhì)偏低，企業(yè)難以管理7

（四）缺少監(jiān)督管理部門，重大決策難以提出7

（五）缺少信息溝通的渠道，控制失誤7

四、A公司內(nèi)部控制完善對策7

（一）建立內(nèi)部控制制度7

（二）強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)8

（三）開展培訓(xùn)，提高工人素質(zhì)8

（四）加強(qiáng)監(jiān)督管理體系9

（五）設(shè)置良好的信息傳遞與溝通渠道9

總結(jié)9

參 考 文 獻(xiàn)11

內(nèi) 容 摘 要

內(nèi)部控制是單位管理的核心部分，內(nèi)部控制制度也是現(xiàn)在各管理制度中較為重要的組成部分，對企業(yè)的管理有著很大的影響。因此，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)是十分重要和必要的，它不僅可以使企業(yè)提高管理水平，改善各種能力，提高單位財(cái)會(huì)信息的真實(shí)性。本文首先從A公司的采購、生產(chǎn)、銷售現(xiàn)狀分析企業(yè)存在的問題，然后具體從公司內(nèi)部控制角度敘述內(nèi)部控制制度不健全會(huì)計(jì)信息失真、風(fēng)險(xiǎn)難以預(yù)測難以搶占市場、職工素質(zhì)偏低企業(yè)難以管理、缺少監(jiān)督管理部門重大決策難以提出等五方面的問題。緊接著對這五個(gè)方面的問題提出相應(yīng)的解決對策。

關(guān)鍵詞：A公司；內(nèi)部控制；對策