上市公司內部審計問題分析及改善措施——以紅旗連鎖為例

內 容 摘 要

隨著我國綜合實力的提升，越來越多的企業有能力并且有魄力參與到全球范圍內的經濟競爭中，上市公司因其雄厚的實力、公認的影響力、廣泛的業務覆蓋面成了這場全球化競爭中的重要參與者。然而，由于內部監管的不足，丑聞也接踵而來。因此，為了使上市公司在當前迅速變化的市場環境下具有競爭優勢，集團高層必須將內部審計這一重要環節納入企業管理。本文從紅旗連鎖公司內部審計的現狀出發，通過調研紅旗連鎖公司資料，對其內部審計開展的各項活動、取得的成效進行了歸納與總結，探尋出其所存在的問題與不足，并提出針對性的建議，為解決紅旗連鎖公司解決其內部審計問題提供了新的思路。

[關鍵詞]：上市公司;內部審計;問題;對策

目錄

1 緒論1

1.1 研究背景及意義1

1.1.1 研究背景1

1.1.2 研究意義1

1.2 國內外研究現狀2

1.2.1 國外研究現狀2

1.2.2 國內研究現狀綜述2

2 內部審計的概述4

2.1 內部審計的含義4

2.2內部審計的作用4

2.2.1 預防保護作用4

2.2.2 服務促進作用4

2.2.3 評價鑒證作用4

2.3 內部審計的職能5

3 紅旗連鎖公司內部審計的現狀6

3.1 紅旗連鎖公司的情況介紹6

3.2 紅旗連鎖公司內部審計情況6

3.2.1 內部審計工作流程6

3.2.2 內部審計制度體系建設7

4 紅旗連鎖公司內部審計存在的問題8

4.1 內部審計績效評價指標不合理8

4.1.1 缺乏對內部審計效果評價8

4.1.2 缺少其他層級對內部審計工作評價8

4.2 內部審計結果利用率低8

4.3 內部審計人員的專業結構不合理9

4.4 內部審計時效性不強9

5 紅旗連鎖公司內部審計存在問題的對策11

5.1 完善公司內部審計績效評價指標11

5.2 提高企業內部審計結果運用11

5.3 強化審計隊伍，合理配置審計力量12

5.4 完善內審流程，構建全面審計體系12

6 結論13

致謝14

文獻