現金流量指標在企業經營管理中的應用

內 容 摘 要

伴隨市場經濟逐漸發展以及完善，國內企業已經進入到一個全新發展時期。如今市場競爭對企業提出很多新要求，而企業要想在激烈競爭當中勝出，需要充足資金支持。假設地產企業無法保持順暢的現金流，其現金流極易出現缺口，或者因為過度擴張而導致現金供給出現缺失現象，致使資金鏈斷裂。在財務報表當中，現金流量表屬于一個重要部分，通過現金流量表分析，可以更加系統地了解該企業的財務狀況和經營成果。在具體指標分析部分，著重對A公司的現金流量表加以分析，并在分析基礎上，發現企業存在的比較突出的若干財務問題，針對這些問題提出了相應的解決對策。

[關鍵詞]：現金流量；經營活動；籌資活動；投資活動

目       錄

1 緒論3

1.1選題背景3

1.2研究目的3

1.3研究意義3

1.4研究內容4

2關于現金流量表的概述5

2.1現金流量表的定義5

2.2現金流量和企業經營業績間的關系5

3現金流量情況分析——以A公司為例7

3.1企業概況7

3.2現金流量結構分析7

3.2.1現金流入結構分析7

3.2.2現金流出結構分析8

3.2.3現金流入流出結構分析9

3.3現金流量具體分析10

3.3.1經營活動現金流量分析10

3.3.2投資活動現金流量分析10

3.3.3籌資活動現金流量分析11

4 A公司未來發展建議12

4.1實施多元化戰略12

4.2建立健全財務預警機制12

4.3加強公司現金預算管理14

5結論15

文獻