現金流量指標在企業經營管理中的應用

內 容 摘 要

現金流量表作為幾大會計報表之一。是企業財務報告的重要組成部分，也是企業的血液，它直觀的反映了一個企業的現金及現金等價物的增減變化，具有鮮明的綜合性、可比性。從現代的經濟發展看，企業的資金管理日益集中化精細化。但是許多企業由于缺乏必要的調控手段，資金控制力不足，監控缺乏手段，資金利用率低，盲目過度負債，從而也付出了沉重的代價。

近幾年經濟的快速發展，經濟業務不斷地趨于復雜性，無論是企業的債權人還是債務人，或其他的使用人，都不在簡單的看資產負債表，利潤表了，而更要看財務管理中的-現金流量表。現金流量表是以現金為基礎編制的、綜合的反映了一定會計期間內現金的流入與流出的增減變動。因此現金流量表越來越重要。

本文綜合基本理論及知識，在市場經濟逐步成熟的背景下，以大理盛迪汽車銷售服務有限公司作為研究對象，分析了企業應用現金流量內容方面有關理論問題，結合實際案例定量分析現金流量表各數據內容及指標所反映的企業財務狀況，進而發現存在的問題提出改進分析。

[關鍵詞]：現金流量預算分；財務分析體系；結構分析；比率分析；現金流量

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1 現金流量的相關概念4

1.1現金流的含義4

1.2現金流量的內容5

1.2.1經營活動產生的現金流量5

1.2.2投資活動產生的現金流量5

1.2.3籌資活動產生的現金流量5

1.3流量的作用以及意義5

1.3..1流量的作用5

1.3.2流量的意義5

1.4現有財務分析體系中存在的問題5

1.5現金流量絕對值分析5

1.5..1經營活動產生的現金流量分析5

1.5.2投資活動產生的現金流量分析5

1.5.3籌資活動產生的現金流量分析5

1.6現金流量結構分析5

1.6.1盈利質量分析5

1.6.2償債能力分析5

1.6.3營運能力分析5

1.6.4支付能力分析5

1.6.5資本在投資能力分析5

文獻