某能源公司內(nèi)部控制存在的問題及其對策研究

內(nèi) 容 摘 要

眾所周知，經(jīng)濟(jì)越發(fā)展會計越重要。但是，會計越發(fā)展內(nèi)部控制就越重要。會計內(nèi)部控制貫穿于企業(yè)的經(jīng)營管理中的每個環(huán)節(jié)，是現(xiàn)代管理發(fā)展的產(chǎn)物，類似于企業(yè)的維護(hù)和預(yù)警系統(tǒng)。良好的內(nèi)部控制對加強(qiáng)風(fēng)險預(yù)警，提高會計信息的質(zhì)量，增強(qiáng)企業(yè)管理有明顯的幫助。在我們當(dāng)今的時代背景下，對內(nèi)部控制的方法進(jìn)行科學(xué)地制定和實施內(nèi)部控制，有助于企業(yè)更加有效地規(guī)避風(fēng)險，有助于企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，及時地發(fā)現(xiàn)企業(yè)在發(fā)展過程中潛在的問題。本文以某能源股份有限公司為例，分析我國上市公司內(nèi)部控制的存在的問題，最終提出解決的方法，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制的完善和發(fā)展。

論文最后的研究結(jié)論認(rèn)為:首先，我國的上市公司發(fā)展的競爭力較大，不同行業(yè)的發(fā)展企業(yè)具有不同的發(fā)展道路，在企業(yè)的發(fā)展之中，就必須完善相應(yīng)的企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部管理體系的建設(shè)，采取多樣的管理方式，實行內(nèi)部的監(jiān)督和外部的力量的有效的配合，為我國上市公司的快速發(fā)展奠定一定的發(fā)展道路。而且，企業(yè)管理之中內(nèi)部的管理顯得尤其的重要，這就說明了內(nèi)部的管理的水平的提高需要企業(yè)的每一個員工的共同的努力，完善相應(yīng)的企業(yè)發(fā)展風(fēng)險預(yù)估，保持內(nèi)部系統(tǒng)較快發(fā)展，上市公司不斷加強(qiáng)對于風(fēng)險管理和風(fēng)險預(yù)估的能力的建設(shè)，完善相應(yīng)的內(nèi)部發(fā)展的審計信息披露，進(jìn)一步優(yōu)化監(jiān)管層的監(jiān)管方式，發(fā)揮企業(yè)內(nèi)外部發(fā)展的優(yōu)勢地位，為企業(yè)的整體的內(nèi)部控制的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：某能源公司；內(nèi)部控制；五要素 

目       錄

1緒論1

1.1研究背景1

1.2研究意義1

2內(nèi)部控制理論概述2

2.1內(nèi)部控制的定義2

2.2內(nèi)部控制的五要素2

2.3內(nèi)部控制的局限2

3某能源股份有限公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀3

3.1公司簡介3

3.2公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀3

4某能源股份有限公司內(nèi)部控制存在的問題4

4.1風(fēng)險評估機(jī)制的缺失4

4.2控制管理活動松散4

4.3信息溝通不暢4

4.4內(nèi)部控制的環(huán)境建設(shè)不理想5

5某能源股份有限公司內(nèi)部控制存在問題的原因分析5

5.1企業(yè)風(fēng)險意識不強(qiáng)，缺乏完善的風(fēng)險評估機(jī)制5

5.2監(jiān)督機(jī)制運行低效，不能及時發(fā)現(xiàn)問題6

6改進(jìn)某能源股份有限公司內(nèi)部控制的措施7

6.1加強(qiáng)內(nèi)控風(fēng)險意識，完善風(fēng)險管理機(jī)制7

6.2建立健全監(jiān)督機(jī)制7

6.3保證信息的有效溝通、做到防范、控制、監(jiān)督三位一體8

6.4健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，完善企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境基礎(chǔ)8

結(jié)束語9

文獻(xiàn)